财政与税收

财政与税收之财政篇

第一章 财政及其职能

1.1 财政及其相关概念

1.2 财政的产生与发展

1.3 财政学的研究内容

1.4 财政理论及其变迁

1.5 财政职能

第二章 财政支出

2.1 财政支出分类

2.2 财政支出规模与结构

2.3 财政支出原则

2.4 购买性支出与转移性支出

第三章 财政收入

3.1 财政收入的分类

3.2 财政收入结构与规模

3.3 财政收入原则

3.4 政府收费

3.5 国有资产收入

第四章 国债及其原理

4.1 国债概述

4.2 国债结构与国债规模

4.3 国债的发行与偿还

4.4 国债市场

4.5 我国发行的国债

第五章 国家预算

5.1 国家预算

5.2 国家预算管理

5.3 预算外资金

5.4 国家预算管理体制

第六章 财政平衡与财政政策

6.1 财政平衡

6.2 财政政策选择与应用

财政与税收之税收篇

第七章 税收及其原理

7.1 税收概述

7.2 税收制度和税收分类

7.3 税收原则和税收结构

7.4 税收负担与税负转嫁

第八章 增值税

8.1 增值税概述

8.2 增值税征税范围和纳税义务人

8.3 增值税税率和征收率

8.4 增值税的计税依据与应纳税额的计算

8.5 进口货物征税与出口货物退（免）税

8.6 增值税的征收管理

第九章 消费税

9.1 消费税概述

9.2 消费税的征税项目、纳税人、税率

9.3 消费税计税依据、应纳税额的计算方法

9.4 消费税的计算

9.5 消费税的减免税和出口退税

9.6 消费税的征收管理

第十章 营业税

10.1 营业税概述

10.2 营业税的纳税人与征税范围

10.3 营业税应纳税额的计算

10.4 营业税的征收管理

第十一章 关税

11.1 关税概述

11.2 关税的征税对象、纳税人和关税税则

11.3 关税完税价格和应纳税额的计算

11.4 税收优惠

11.5 关税的征收管理

11.6 关税税额计算案例

第十二章 企业所得税

12.1 企业所得税概述

12.2 企业所得税纳税义务人和征税对象

12.3 应纳税所得额的计算

12.4 资产的税务处理

12.5 应纳税额的计算

12.6 税收优惠

12.7 企业所得税的征收管理

第十三章 个人所得税

13.1 个人所得税概述

13.2 个人所得税的征收范围、纳税人

13.3 个人所得税的税率与所得税额的计算

13.4 个人所得税征收管理

13.5 个人所得税税额计算案例

第十四章 我国其他税制

14.1 资源税

14.2 土地增值税

14.3 房产税

14.4 契税

14.5 车船税

14.6 城镇土地使用税

14.7 城市维护建设税与教育费附加

14.8 印花税

第十五章 税收管理

15.1 我国税收管理体制

15.2 税收征收管理

15.3 税务行政管理

15.4 税收征管案例

参考文献

《财政与税收》分为2篇共15章。财政篇介绍财政及基本理论和财政制度，分析了财政、财政收支、国债和国家预算等理论以及财政政策、财政现象；税收篇介绍税收理论，重点介绍了我国税收实务，阐述我国现行税收制度中各个税种的基本要素以及应纳税额的计算、税收征管的基本内容。
《财政与税收》可以作为高等院校国际经济与贸易以及管理类等非财政学专业的本（专）科学生教材，也可以作为广大经贸、财会从业人员的学习参考。

关于财政学原理和体系安排主要依据我国财政学界主流思想和研究成果，针对我国财政现象、财政活动进行分析与概括总结，但同时吸收西方财政理论的合理成分，以求反映课程的应用性、实用性，激发学生的学习兴趣，降低课程学习的枯燥性。因此，肖文圣编著的《财政与税收》在编写过程中力求达到上述目的。在理论推理部分做出了取舍，增加了“财政实践”、“财政专题”、“税收筹划”等专题内容。同时，为了便于师生互动，在每章都选编了部分练习题，一方面教师可以由问题引入，也可以通过题目讲解，来解决深奥的财政理论讲授，把枯燥的理论授课转变为解决问题的生动教学；另一方面，也便于学生确定学习目的，增强学习兴趣。