税收学原理

第1章 税收概论

1.1 税收的产生与发展

1.1.1 税收的产生

1.1.2 税收与社会公共需要

1.1.3 人类文明的演进与税收的发展

专栏1-1税收法定主义的确立

1.2 税收的概念

1.2.1 西方对税收范畴的界定

1.2.2 我国对税收范畴的界定

专栏1-2“税”字的由来

1.2.3 对税收概念的基本认识

1.2.4 税收的形式特征

专栏1-3税收为民生撑起一片绿荫

1.3 税收根据

1.3.1 西方的税收根据理论

1.3.2 我国的税收根据理论

1.3.3 对税收根据的基本认识

专栏1-4我国确立利益赋税思想的难

1.4 税收职能与作用

1.4.1 税收职能

1.4.2 主流经济理论对税收职能认识的演变

1.4.3 正确认识税收的作用

专栏1-5是是非非“筵席税”

本章小结

重要概念

复习思考题

课堂讨论

阅读与参考文献

网络资源

第2章 税收活动主体及其约束规则

2.1 税收活动主体的权利与义务

2.1.1 税收活动主体的细分

专栏2-1我们都是纳税人

2.1.2 纳税人的权利与义务

专栏2-2我国纳税人的权利得到了有效保护吗？

2.2 税收活动主体的约束规则

2.2.1 重新界定税收制度

专栏2-3制度的基本逻辑

2.2.2 税收正式制度安排

专栏2-4纳税人参与政府预算，遏止“白宫”肆意建设

2.3 税收非正式制度安排

2.3.1 税收非正式制度安排概述

2.3.2 税收观念

专栏2-5纳税人观念·征税人观念·用税人观念

2.3.3 税收惯例

专栏2-6国际税收惯例与我国的税收实践：以税收法定主义为例

2.3.4 我国与税收紧密相关的其他非正式制度安排

专栏2-7革命导师有关税收的部分经典论述

专栏2-8中西文化差异与税制改革

本章小结

重要概念

复习思考题

课堂讨论

阅读与参考文献

网络资源

第3章 税收原则

3.1 税收原则理论的演变

3.1.1 亚当·斯密的税收原则理论

专栏3-1我国古代的治税原则：以傅玄的赋税思想为例

3.1.2 瓦格纳的税收原则理论

3.1.3 马斯格雷夫的税收原则理论

……

第4章 税收负担的分配及其调整

第5章 税收负担转嫁与归宿

第6章 税种设置与税制结构

第7章 商品税

第8章 所得税

第9章 财产及其他税

第10章 最优税收

第11章 税收的微观经济效应

第12章 税收的宏观经济效应

本书以“为什么要征（纳）税”——“征（纳）多少税”——“怎样征（纳）税”——“征（纳）税会产生什么影响”为逻辑主线，系统地阐述了税收学的基本理论、基本知识和基本方法，具体包括税收概论、税收活动主体及其约束规则、税收原则、税收负担的分配及其调整、税收负担转嫁与归宿、税种设置与税制结构、商品税、所得税、财产及其他税、最优税收、税收的微观经济效应和宏观经济效应等12章内容。本书既可供税收学和财政学专业的学生、报考和攻读税务硕士专业学位（MT）的学生以及攻读财税方向公共管理硕士专业学位（MPA）的学生使用，又可供经济学类、工商管理类、公共管理类以及法学类各专业学生在相关课程的学习中参考使用；此外，本书也适合财税工作者和对税收问题感兴趣的读者有选择地阅读。

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