纳税实务

前言

第1章 税收概述

1.1 税收的含义与特征

1.1.1 税收的起源

1.1.2 税收的概念

1.1.3 税收的特征

1.2 税收的作用和法律关系

1.2.1 税收的作用

1.2.2 税收原则

1.2.3 税法

1.3 税收制度

1.3.1 税种的分类

1.3.2 税法要素

1.4 纳税人应缴纳的主要税费及分布

练习题

第2章 纳税人纳税实务操作的基本工作

2.1 税务登记管理

2.1.1 税收征收管理法简介

2.1.2 税务登记的含义及种类

2.1.3开业登记

2.1.4 其他税务登记

2.2 发票管理

2.2.1 发票概述

2.2.2 增值税专用发票

2.2.3 普通发票

2.3 纳税申报

2.3.1 纳税申报的对象

2.3.2 纳税申报的内容

2.3.3 纳税申报的要求

2.3.4 纳税申报的方式

2.4 税款征收

2.4.1 税款征收的原则

2.4.2 税款征收方式

2.4.3 核定应纳税额

2.4.4 延期缴纳税款的制度

练习题

第3章 投资创建环节纳税

3.1 印花税

3.1.1 印花税概述

3.1.2 印花税的计算

3.1.3 印花税的缴纳与申报表填制

3.1.4 印花税的账务处理

3.1.5 印花税的优惠

3.2 耕地占用税和土地使用税

3.2.1 耕地占用税

3.2.2 城镇土地使用税

3.3 房产税

3.3.1 房产税概述

3.3.2 房产税的计算

3.3.3 房产税申报表填制与缴纳

3.3.4 房产税的账务处理

3.3.5 房产税的优惠

3.4 车船使用税

3.4.1 车船使用税概述

3.4.2 车船使用税的计算

3.4.3 车船使用税的缴纳与申报表填制

3.4.4 车船使用税的账务处理

3.4.5 车船使用税的优惠

练习题

第4章 购进环节纳税

4.1 关税

4.1.1 关税概述

4.1.2 关税的计算

4.1.3 关税的缴纳

4.1.4 关税的账务核算

4.2 消费税

4.2.1 消费税概述

4.2.2 消费税的计算

4.2.3 消费税申报表填制与缴纳

4.3 增值税

4.3.1 增值税概述

4.3.2 一般纳税人增值税的计算

4.3.3 小规模纳税人增值税的计算

4.3.4 增值税申报表填制与缴纳

4.4 车辆购置税

4.4.1 车辆购置税概述

4.4.2 车辆购置税的应纳税额的计算

4.4.3 车辆购置税的申报

4.5 契税

4.5.1 契税概述

4.5.2 契税的应纳税额的计算

4.5.3 契税的申报

练习题

第5章 销售环节纳税

5.1 营业税

5.1.1 营业税概述

5.1.2 营业税的计算

5.1.3 营业税的申报表填制与缴纳

5.1.4 营业税的账务处理

5.2 土地增值税

5.2.1 土地增值税概述

5.2.2 土地增值税的计算

5.2.3 土地增值税的申报与缴纳

5.2.4 土地增值税的账务处理

5.3 城市维护建设税和教育费附加

5.3.1 城市维护建设税概述

5.3.2 城建税的计税依据以及应纳税额的计算

5.3.3 城建税纳税申报表填制与缴纳

5.3.4 城建税的账务处理

5.3.5 教育费附加概述

5.3.6 教育费附加的计税依据以及应纳税额计算

5.3.7 教育费附加纳税申报表的填制与缴纳

5.3.8 教育费附加的账务处理

5.4 资源税

5.4.1 资源税概述

5.4.2 资源税的计算

5.4.3 资源税的申报表填制与缴纳

5.4.4 资源税的账务处理

练习题

第6章 利润环节纳税

6.1 企业所得税

6.1.1 企业所得税概述

6.1.2 企业所得税征收制度

6.1.3 企业所得税应纳税所得额的确定

6.1.4 企业所得税应纳税额的计算

6.1.5 企业所得税的征收管理

6.1.6 企业所得税纳税申报表的填制与缴纳

6.1.7 企业所得税的账务处理

6.2 个人所得税

6.2.1 个人所得税概述

6.2.2 个人所得税的计算

6.2.3 个人所得税的纳税申报与缴纳

6.2.4 个人所得税的账务处理

练习题

参考文献

《纳税实务》以我国现行纳税制度和税务管理为依据，从纳税人经营环节的次序出发编写而成。全书共分6章，具体阐述了税收概述、纳税人纳税实务操作的基本工作、投资创建环节纳税、购进环节纳税、销售环节纳税、利润环节纳税等的基本知识。全书围绕应用型人才培养这一中心，突出实用性、操作性。每章后还精心设计了适量的练习题，以帮助读者更好地消化吸收和巩固所学知识。
《纳税实务》可作为中等职业学校财会专业的教材，也可供企业财务会计人员的岗位培训使用。

《纳税实务》编写思路独特，依据纳税人先后经历的环节分别进行编排，使学生能清晰地感受到其脉络，并对纳税事宜有总体把握。除概述外各章或各节中依据纳税人先后经历的环节分别以案例作导入，针对案例涉及的各税种进行编写。本书围绕中职学生应用型人才培养这个中心，着重突出纳税流程、各主要环节涉税介绍、各纳税申报及填制这三大思路。