国家税收

第1章 税收概论

1.1 税收概述

1.2 税法与税收法律关系

1.3 税收的构成要素

1.4 我国的税收制度体系及演变

第2章 增值税

2.1 增值税概述

2.2 增值税征收制度

2.3 增值税应纳税额的计算

2.4 增值税出口货物退（免）税

2.5 增值税的征收管理

2.6 增值税专用发票的使用和管理

第3章 营业税

3.1 营业税概论

3.2 营业税的纳税人和扣缴义务人

3.3 营业税的税目与税率

3.4 营业税的计税依据

3.5 营业税的应纳税额计算及税收优惠政策

3.6 营业税的征收管理

第4章 营业税改征增值税

4.1 营改增的内容

4.2 营改增的应纳税额的计算

4.3 营改增的征收管理

第5章 消费税

5.1 消费税概述

5.2 消费税的基本内容

5.3 消费税的计税依据

5.4 消费税应纳税额的计算

5.5 消费税的征收管理

第6章 关税

6.1 关税概述

6.2 关税税率的适用

6.3 完税关税价格与应纳税额的计算

6.4 关税的减免规定

6.5 关税的征收管理

6.6 船舶吨税

第7章 企业所得税

7.1 纳税人、征税对象和税率

7.2 应纳税所得额

7.3 应纳税所得额的计算

7.4 资产的税务处理

7.5 企业所得税的税收优惠

7.6 企业所得税应纳税额的计算

7.7 企业所得税的特别纳税调整

7.8 企业所得税的征收管理

第8章 个人所得税

8.1 纳税义务人与征税范围

8.2 个人所得税的税率与应纳税所得额的规定

8.3 个人所得税的应纳税额的计算

8.4 个人所得税的税收优惠

8.5 境外所得的税额扣除

8.6 个人所得税的征收管理

……

第9章 资源税类

第10章 财产税

第11章 其他税

第12章 税收征收管理

第13章 税务行政司法

参考文献

《国家税收/高等学校教材》具有以下特点：
　　（1）时效性。本书根据近年来我国税收制度及税收征管改革情况组织编写，各章节内容是截止编写完成之日为止税收制度已明确了的最新内容。
　　（2）务实性。本书注重税收实务讲解，根据教学对象的具体需要删除了以往教材中较多的税收理论，增加更多的案例，通过案例教学提高学生对各章知识的理解，并训练学生的实际操作能力。
　　（3）细致性。本书在编写过程中，不仅参考了各税种的税法或税收条例、实施细则，还参考了大量的国家税务总局的规范性文件，增加了一些注册税务师考试用书中才有的较为具体、详细的内容，对较为专业的和抽象的术语进行了详细的解析。
　　（4）适用性。本学科教学内容烦琐，为了提高教学质量，便于学生自学，教学内容编排详略得当，体系流畅。每章有本章知识要点和思考题，并有配套的练习册，非常适合教学需要。
　　《国家税收/高等学校教材》内容分为税收基础知识、税收制度和税收管理三部分，共13章。第1章，主要介绍税收的基本知识，包括税收的概念、特征，税收构成要素和我国的税制变革；第2～11章分别介绍我国现行税制具体税种的纳税人、征税对象、税率、税收优惠政策以及各种应税行为应纳税额的计算；第12章介绍我国现行的税收征收管理制度；第13章介绍我国税收行政司法制度，包括税收行政处罚、税务行政复议和税务行政诉讼及税务行政赔偿。
　　《国家税收/高等学校教材》适用于高等院校经济类、管理类专业本科生、大专生和职业教育的教学，也可以作为一般读者了解国家税收的重要参考书。