财政与税收

第一章 财政概论

第一节 财政的含义与特征

第二节 市场经济与财政

第三节 财政的产生、发展与职能

本章小结

练习题

第二章 财政支出分析

第一节 财政支出概述

第二节 财政支出规模与结构

第三节 购买性支出

第四节 转移性支出

本章小结

练习题

第三章 财政收入分析

第一节 财政收入概述

第二节 财政收入规模与结构

第三节 非税收入

第四节 公债收入

本章小结

练习题

第四章 税收理论与制度

第一节 税收的产生与职能

第二节 税收的概念、特征与分类

第三节 税收制度及其构成要素

本章小结

练习题

第五章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税纳税人与征税范围

第三节 增值税税率与征收率

第四节 增值税的计算

第五节 增值税税收优惠

第六节 增值税的征收管理

第七节 增值税专用发票的使用和管理

本章小结

练习题

第六章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税纳税义务人

第三节 消费税征税范围与税率

第四节 消费税计税依据

第五节 消费税应纳税额的计算

第六节 消费税的征收管理

本章小结

练习题

第七章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税计税依据与应纳税额的计算

第三节 营业税几种特殊经营行为的税务处理

第四节 营业税税收优惠

第五节 营业税的征收管理

本章小结

练习题

第八章 企业所得税

第一节 企业所得税概述"

第二节 企业所得税纳税义务人与征税对象

第三节 企业所得税税率与计税依据

第四节 企业所得税应纳税额的计算"

第五节 企业所得税税收优惠

第六节 企业所得税的征收管理和纳税申报

本章小结

练习题

……

第九章 个人所得税

第十章 其他税收

第十一章 政府预算

第十二章 财政管理

第十三章 财政政策

《面向“十二五”高等教育规划教材：财政与税收（经济管理类专业）》编写指导思想是坚持知识和能力相协调，运用西方公共财政学的基本理论，结合中国财税改革的实践，比较全面、系统地阐述具有中国特色的财税活动的基本知识与方法。《面向“十二五”高等教育规划教材：财政与税收（经济管理类专业）》主要有以下四大特色：第一，广泛性与重点性。《面向“十二五”高等教育规划教材：财政与税收（经济管理类专业）》着重介绍财政与税收的基本概念、基本原理、基本知识，阐述力求准确、完整、规范。涉及的内容非常广泛，对财政与税收相关问题都有涉及，但在章节安排、材料取舍上力求简单明了、重点突出，并努力做到点面结合。