中国税制

第1章 税收制度概述

1.1 税收、税收制度与税法

1.1.1 税收的概念及形式特征

1.1.2 税收制度与税法

1.2 税收制度的构成

1.2.1 税收制度的构成要素

1.2.2 税种的分类

1.2.3 税制结构

1.3 我国税收制度与税法原则

1.3.1 我国税收制度建立的原则

1.3.2 我国税收的立法原则

1.4 税收制度的作用

◇小结

◇综合练习题

第2章 中国税收制度的历史沿革

2.1 新中国税制建立与修正阶段

2.1.1 新中国税收制度的建立

2.1.2 新中国税制的修正

2.2 新中国税制的简化与合并

2.2.1 1958年改革工商税制

2.2.2 1958年统一全国农业税制

2.2.3 1973年简并工商税制

2.3 改革开放时期的中国税制

2.3.1 建立涉外税制体系

2.3.2 利改税改革

2.3.3 工商税制的全面改革

2.3.4 关税制度的修订和调整

2.3.5 农业税的完善

2.4 适应市场经济要求的工商税制全面改革

2.4.1 工商税制全面改革的指导思想和基本原则

2.4.2 工商税制全面改革的主要内容

2.4.3 工商税制全面改革后的税制结构

2.5 1995年以来税制的改革、完善与进一步改革的展望

2.5.1 流转税制的主要调整与改革

2.5.2 所得税制的主要调整与改革

2.5.3 修订关税制度

2.5.4 全面取消农业税

2.5.5 现行税制结构与税种的大致分类

2.5.6 进一步改善中国税制的展望

◇小结

◇综合练习题

第3章 增值税制度

3.1 增值税概述

3.1.1 增值税的概念

3.1.2 增值税的类型

3.1.3 增值税的特点

3.1.4 增值税的作用

3.2 增值税的纳税人、征税对象和税率

3.2.1 增值税的纳税人

3.2.2 增值税的征税范围

3.2.3 增值税的税率

3.2.4 增值税的起征点与减免税规定

3.3 增值税的计算与缴纳

3.3.1 增值税的计税依据

3.3.2 一般纳税人应纳税额的计算方法

3.3.3 小规模纳税人应纳税额的计算方法

3.3.4 进口货物应纳税额的计算

3.3.5 增值税出口退（免）税的规定与计算

3.3.6 增值税的缴纳

3.4 增值税专用发票的使用及管理

3.4.1 增值税的基本联次

3.4.2 增值税专用发票的领购

3.4.3 增值税专用发票的使用

◇小结

◇综合练习题

第4章 消费税制度

4.1 消费税概述

4.1.1 消费税的概念

4.1.2 消费税的特点

4.1.3 消费税的作用

4.2 消费税的基本内容

4.2.1 消费税的征税范围

……

第5章 营业税制度

第6章 关税制度

第7章 企业所得税制度

第8章 个人所得税制度

第9章 资源税制度

第10章 财产税制度

第11章 行为税制度

参考文献

《现代经济与管理类规划教材：中国税制》系统介绍了我国税收制度的相关知识，以便读者能够了解和掌握我国税收制度的框架理论、发展历程及具体税种的法律规定。
本教材分为两大部分。第一部分税制理论，包括第1章税收制度概述，概要介绍税收制度的基本理论，包括税收制度的概念、税制结构、税制分类等；第2章我国税收制度的发展沿革，介绍我国自新中国成立以来税收制度经历的几次大的改革。第二部分按照税种经济性质分类，介绍不同税种的具体法律规定。第3章到第6章介绍的是流转税类下的增值税、消费税、营业税和关税，第7章、第8章介绍的是收益税类的企业所得税和个人所得税，第9章至第11章分别介绍资源税类、财产税类和行为目的税类。