企业税务筹划理论与实务

第1章税务筹划总论

学习目标

1.1税务筹划的概念和分类

1.2税务筹划的动因和意义

1.3税务筹划的目标

1.4税务筹划的原则和特点

1.5税务筹划的基本技术

1.6税务筹划的程序和步骤

1.7税务筹划的经济制度分析

1.8税务筹划与财务管理、财务报告

总结与结论

练习题库

第2章税收负担与税收成本

学习目标

2.1税负理论

2.2税负转嫁

2.3税收成本

总结与结论

练习题库

第3章流转税的税务筹划

学习目标

3.1流转税概述

3.2增值税的税务筹划

3.3消费税的税务筹划

3.4营业税的税务筹划

总结与结论

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第4章所得税的税务筹划

学习目标

4.1所得税概述

4.2纳税人身份的税务筹划

4.3收入的税务筹划

4.4税前扣除项目的税务筹划(上)

4.5税前扣除项目的税务筹划(下)

4.6税率的税务筹划

4.7税额的税务筹划

4.8转让定价的税务筹划

总结与结论

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第5章其他税种的税务筹划

学习目标

5.1财产税的税务筹划

5.2资源占用税的税务筹划

5.3行为税的税务筹划

总结与结论

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第6章企业投资的税务筹划

学习目标

6.1企业组织形式的税务筹划

6.2企业投资结构的税务筹划

6.3企业投资规模的税务筹划

6.4企业投资决策的税务筹划

总结与结论

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第7章企业筹资与经营的税务筹划

学习目标

7.1企业筹资方式的税务筹划

7.2企业资本结构的税务筹划

7.3企业租赁的税务筹划

7.4企业产销决策的税务筹划

7.5企业财务成果的税务筹划

总结与结论

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第8章企业特殊问题的税务筹划

学习目标

8.1企业汇总(合并)纳税的税务筹划

8.2企业债务重组的税务筹划

8.3企业购并的税务筹划

8.4企业分立的税务筹划

8.5企业清算的税务筹划

总结与结论

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第9章国际税务筹划

学习目标

9.1国际税务筹划概述

9.2跨国公司组织形式的税务筹划

9.3跨国公司经营活动的税务筹划

9.4国际金融业务的税务筹划

9.5电子商务的税务筹划

总结与结论

练习题库

主要参考文献

　　本书是“新世纪研究生教学用书会计系列”之一，全书共分9个章节，对企业税务筹划理论与实务中的相关知识点作了介绍，具体包括税务筹划总论、税收负担与税收成本、流转税的税务筹划、企业投资的税务筹划、企业特殊问题的税务筹划等。该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。