税收法治通论

第一章 税法基础理论

第一节 税法的概念与特征

第二节 税法原则

第三节 税收法律关系

第四节 税法的分类

第五节 税法的地位

第六节 新中国税法的建立与发展

第二章 税收立法

第一节 税法的渊源

第二节 税法的制定

第三节 税法立法技术

第四节 税法的解释

第五节 税法的效力

第三章税收实体法要素

第一节 概 述

第二节 纳税人

第三节 课税对象

第四节 税　 目

第五节 计税依据

第六节 税 率

第七节 纳税环节

第八节 税收优惠

第九节 纳税地点

第十节 计税期问和纳税期限

第四章税收程序法基本制度

第一节 税收程序概述

第二节 税务登记

第三节 账簿和凭证管理

第四节 发票管理

第五节 纳税申报

第六节 税款征收

第七节 税务检查

第八节 税收保全

第九节 税收强制执行

第十节 欠缴税款管理

第五章国际税法

第一节 国际税法概述

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其避免

第四节 国际税收协定

第五节 国际税务争议的解决

第六节 内地与香港、澳门间税收安排

第六章税收法律救济

第一节 税务行政调解

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

第七章税收法律责任

第一节 税收法律责任概述

第二节 纳税主体的税收法律责任

第三节 征税主体的税收法律责任

第四节 其他主体的税收法律责任

第八章税收法治专题研究

第一节 法治国家建设与税收法治

第二节 税收法定原则的中国实践

第三节 税务依法行政理论与实践

第四节 纳税服务

第五节 税收风险管理与纳税评估

第六节 税收滞纳金

第七节 税收优先权

第八节 税务行政裁量权

第九节 税务行政处罚

第十节 税务行政审批

第十一节 避税与反避税

第十二节 税法的期间制度

附录

附表一 中国现行税种纳税人列表

附表二 中国现行税种课税对象列表

附表三 中国现行税种税目税率列表

附表四 中国现行税种计税依据列表

附表五 中国现行税种纳税环节列表

附表六 中国现行税种税收优惠列表

附表七 中国现行税种纳税地点列表

附表八 中国现行税种计税期问和纳税期限列表

参考文献

后记

《税收法治通论》由北京市地方税务局局长杨志强主编，北京市地方税务局多年从事税务工作的业务骨干编写，共八章，66万字。《税收法治通论》对税法基础理论、税收立法、税收实体法要素、税收程序法律制度、国际税法、税收法律救济、税收法律责任和税收法治建设等方面问题作了全面的论述和分析。全书注重从“法治”的视角看税收，全面归纳、介绍了现有理论成果，紧密结合税务工作经验和实践进行分析和论述，反映了当前税收立法、执法、司法领域存在的问题，提出了完善相关法律法规和管理制度的意见和建议。《税收法治通论》提出了理论研究方面的新观点、新成果60余项，得到了税法学界多位专家学者的高度评价和充分肯定。

■ 实用性和可读性：按照税制要素解读税制设计的基本原理
　　■ 专业性和实践性：重点介绍税收管理基本制度和税收执行中的重点难点问题
　　■ 指导性和启发性：提高读者运用法治思维和法律手段解决实际问题的能力