财政学

导论

一、政府与公共财政

二、财政学的研究对象

三、财政学的研究方法

四、中西方财政学的演化

五、当代中国财政学建设的指导思想

复习思考题

第一章 公共财政理论

第一节 政府与市场

一、市场机制与市场失灵

二、政府与政府失灵

第二节 公共物品与公共需求

一、私人物品与公共物品

二、私人需求与公共需求

第三节 财政的产生与发展

一、财政的产生条件

二、财政的含义

三、财政的发展

四、财政与公共财政

第四节 财政职能

一、资源配置职能

二、收入分配职能

三、经济稳定和发展职能

复习思考题

第二章 公共财政支出

第一节 公共财政支出的性质及分类

一、公共财政支出的性质

二、公共财政支出的分类

第二节 公共财政支出绩效评价

一、财政支出绩效评价的概念

二、财政支出绩效评价的历史演进

三、财政支出绩效评价的原则

四、财政支出绩效评价组织实施的基本程序

第三节 公共财政支出控制

一、预算监督

二、政府采购制度

复习思考题

第三章 公共财政支出规模与结构

第一节 公共财政支出规模

一、公共财政支出规模的增长趋势

二、公共财政支出规模增长的理论分析

三、公共财政支出规模的影响因素

第二节 公共财政支出结构

一、制约公共财政支出结构的基本因素

二、我国公共财政支出结构的演进与优化

复习思考题

第四章 购买性支出

第一节 社会消费性支出

一、社会消费性支出的含义及特点

二、行政管理支出

三、国防支出

四、科学技术支出

五、教育支出

六、公共卫生支出

第二节 财政投资性支出

一、财政投资的基本理论

二、基础设施支出

三、农业财政支出

第三节 财政投融资制度

一、财政投融资的含义

二、财政投融资的特点

复习思考题

第五章 转移性支出

第一节 社会保障支出

一、社会保障的概念、特点与职能

二、社会保障支出的构成

第二节 财政补贴支出

一、财政补贴的基础理论

二、财政补贴的构成

三、现行财政补贴存在的问题及对策分析

第三节 税式支出

一、税式支出的概念

二、税式支出的分类

三、税式支出的形式

四、税式支出的社会效应分析

复习思考题

第六章 公共财政收入

第一节 公共财政收入的内涵、历史演变及其原则

一、公共财政收入的内涵

二、公共财政收入内容的历史演变

三、公共财政收入的原则

第二节 公共财政收入的分类

一、按公共财政收入来源分类

二、按公共财政收入形式分类

三、按公共财政收入管理方式分类

第三节 影响财政收入规模的因素分析

一、经济因素

二、政治因素

三、文化因素

第四节 我国公共财政收入规模增长变化的分析

一、我国公共财政收入规模增长变化趋势

二、我国公共财政收入规模增长变化比较

三、我国公共财政收入规模的合理性度量

复习思考题

第七章 税收原理

第一节 税收的概念、特点及分类

一、税收的概念及其理论依据

二、税收的特征

三、税收的分类

第二节 税收原则

一、税收原则演化

二、税收原则的现代观点

第三节 税收负担与税负转嫁

一、税收负担的含义、分类与度量

二、税负转嫁与归宿

三、影响税负转嫁的因素分析

第四节 税收的经济效应

一、税收的宏观经济效应

二、税收的微观经济效应

复习思考题

第八章 税收制度

第一节 税收制度的含义及构成要素

一、税收制度的含义

二、税收制度的构成要素

第二节 中国税收制度的历史演进

一、1950—1980年的税制改革

二、1980—1984年的税制改革

三、1994年至今的税制改革

第三节 商品课税概述

一、商品课税的特征

二、我国现行商品课税的主要税种

第四节 所得课税概述

一、所得课税的特征

二、我国现行所得课税的主要税种

第五节 资源课税、财产课税概述

一、资源课税和财产课税的含义及特点

二、资源课税和财产课税的主要税种

复习思考题

第九章 国有资产收入

第一节 国有资产与国有资产收入

一、国有资产的概念与分类

二、国有资产收入的形式

第二节 国有资产管理

一、国有资产管理概述

二、国有资产管理体制

三、国有资产管理内容

四、国有资本运营

第三节 国有资产收入分配

一、国家参与国有资产收入分配的制度演化

二、现行的股份制企业的国有股股利分配

第四节 国有资本经营预算

一、国有资本经营预算的含义

二、国有资本经营预算的内容

复习思考题

第十章 国债及国债市场

第一节 国债基本原理

一、国债的概念、种类及国债负担

二、国债的构成要素

三、国债的经济效应

四、国债的功能

第二节 国债风险及其管理

一、国债的负担率分析

二、国债依存度分析

第三节 国债市场及其功能

一、国债市场

二、国债市场功能

复习思考题

第十一章 国家预算及预算管理体制

第一节 国家预算概述

一、国家预算的含义

二、国家预算制度的形成

三、国家预算的原则

四、国家预算的分类

第二节 国家预算的编制、执行与决算

一、国家预算的编制

二、国家预算的执行

三、政府决算

第三节 国家预算管理体制

一、国家预算管理体制的概念

二、国家预算管理体制的类型

三、分级分税预算管理体制

复习思考题

第十二章 财政监督

第一节 财政监督概述

一、财政监督的概念及构成要素

二、财政监督体系

第二节 财政监督的实现

一、财政监督的方式

二、财政监督的流程

三、财政监督的方法

第三节 财政监督的内容

一、财政预算监督

二、财政收入监督

三、财政支出监督

四、会计监督

五、国有资产监督

六、财政内部监督

复习思考题

第十三章 财政平衡与财政赤字

第一节 财政平衡的基本理论

一、财政平衡的含义及必要性

二、财政收支平衡的必要性

第二节 财政赤字的类型与规模

一、财政赤字的含义

二、财政赤字的类型

三、财政赤字的作用

四、财政赤字规模的衡量指标

第三节 财政赤字的效应

一、人们对财政赤字的宏观经济效应认识的分歧

二、财政赤字的宏观经济效应的一般分析

三、对我国改革开放以来财政赤字的宏观经济效应的再认识

复习思考题

第十四章 财政与宏观调控

第一节 宏观调控概述

一、宏观调控

二、宏观调控的基本目标

第二节 财政政策

一、财政政策的基本理论

二、财政政策的传导与效应

第三节 货币政策

一、货币政策的含义

二、货币政策工具

第四节 财政政策与货币政策配合

一、财政政策与货币政策配合的必要性

二、财政政策与货币政策配合的模式

三、财政政策与货币政策配合的效果

四、财政政策与货币政策搭配的选择

复习思考题

第十五章 地方政府间财政竞争

第一节 地方政府间财政竞争基本理论

一、财政竞争的概念

二、财政竞争产生的环境

三、财政竞争的形式

第二节 地方政府间财政竞争的社会效应

一、财政竞争的积极影响

二、财政竞争的消极影响

第三节 财政竞争的规范

一、转变政府职能，规范主体行为

二、完善财税体制，理顺政府关系

三、建立合理的地方官员绩效考核制度

四、提高财政决策过程的民主程度

五、健全相关机制，完善竞争条件

复习思考题

参考文献

本书在注重财政学基本理论、基本知识、基本技能阐述的同时，还注重结合中西方经济社会发展的新形势，探究前沿性的财政理论与实践中产生的新问题。在保证财政学体系的科学性、系统性、完整性与准确性前提下，体现了基础性与前瞻性、理论性与实践性的结合。在内容选择上，主要立足于公共财政视角，安排了公共财政理论、公共财政支出、公共财政收入、公共财政管理四部分，共计15章内容。通过对本书的学习，可拓宽学生的理论视野，让学生掌握最新财政理论，了解财政实践面临的问题，并让学生知晓理论界研究的最新动向，可实现培养和提升学生运用所学的公共财政理论进行宏观经济分析和解决实际问题的能力。本书既可作为普通高等院校经济管理专业的教材，也可作为相关人员的参考用书。

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教材建设与教学改革相统一
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