国外中小企业融资经验及启示

摘要

ABSTRACT

第一章中小企业的特征、界定原则和界定标准

第一节中小企业特征及其界定的基本原则

第二节中小企业界定标准的国际比较与分析

第三节中国中小企业划分标准的演变轨迹

第四节构建我国中小企业统一划分标准的原则和设想

第二章中小企业发展观及其社会经济效应分析

第一节中小企业存在的理论分析

第二节中小企业存在的客观因素分析

第三节中小企业扶持论及其发展观

第四节中小企业重要地位及其社会经济效应分析

第三章中小企业融资渠道、结构及其效率

第一节中小企业融资概念、动机、原则以及融资主体类型

第二节中小企业融资渠道分析

第三节中小企业融资结构分析

第四节中小企业融资效率评价指标分析

第四章中小企业融资困境探源

第一节中小企业融资难是“世界性”的问题

第二节对中小企业融资约束的一般理论分析

第三节对中国中小企业融资难的实证分析

第四节对中国中小企业融资难的定性分析

第五节对中小企业融资约束的制度分析

第五章信用担保体系的构建与中小企业融资

第一节信用担保的相关理论分析

第二节信用担保体系的基本架构

第三节一些发达国家或地区信用担保体系比较及经验启示

第四节我国中小企业信用担保体系管理机制和现存主要问题

第六章国外对中小企业融资的资助政策与法律支持

第一节国外中小企业行政管理机构

第二节国外关于中小企业资金扶持的法规体系

第三节国外对中小企业融资的财政援助政策

第四节国外对中小企业的税收优惠政策

第七章对我国中小企业融资难问题的对策建议

第一节微观方面的对策建议

第二节宏观方面的对策建议

附录

附录1：银行开展小企业贷款业务指导意见

附录2：商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）

附录3：关于进一步做好小企业贷款的通知

附录4：中华人民共和国中小企业促进法

附录5：中小企业融资担保机构风险管理暂行办法

附录6：关于加强中小企业信用管理工作的若干意见

附录7：关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见

附录8：关于培育中小企业社会化服务体系若干问题的意见

附录9：关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见

附录10：关于进一步改善对中小企业金融服务的意见

参考文献

　　本书运用现代经济金融理论，结合运用适当的分析方法和合理的逻辑安排，对我国中小企业融资渠道、结构、效率、政府支持体系、信用担保体系以及融资过程中面临的种种困难和问题的根源进行深入细致的分析与研究，并提出了系统、具体的对策建议。　　金融是现代经济的核心，资金是企业发展的第一推动力和持续推动力，中小企业要想持续健康地发展同样也离不开资金的供应与支持。然而，现实问题是中小企业融资在世界各国都备受歧视，始终处于不利地位，中小企业融资难是一个世界性的课题，即使在经济发展快、市场机制灵活、资本市场完善的西方发达国家，中小企业融资也同样面临着重重困难，在很大程度上依赖于政府的扶助与支持。在我国，由于中小企业发展起步晚，市场机制还不完善和不成熟，资本市场价值总量占国民生产总值的比重还很小，风险投资事业不发达，中小企业融资受到的种种限制比较多，融资渠道十分不畅，中小企业融资面临的困难更大。近几年，围绕中小企业融资难的研究越来越多，但大多研究都侧重于理论分析，解决实质问题的实践探索较少。有的学者也对造成我国中小企业融资难的客观原因进行了一定程度的分析，但分析缺乏系统性和针对性，分析力度不够，提出解决问题的建议和对策操作性不强。在此背景下，笔者结合自己十几年商业银行和银行监管的工作实践，对我国中小企业融资困境从理论和客观实际上进行彻底剖析，进一步深化有关问题的研究，并提出一系列的对策与建议，为从根本上解决我国中小企业融资难问题提供了理论基础和实际的操作方向。　　本书共分七章。第一章主要从定性的角度对中小企业特征、中小企业界定的基本原则进行了概括性分析，接着对世界主要发达国家关于中小企业的划分标准进行了比较与分析，旨在帮助读者弄清有关基本概念，为我们进一步详细分析中小企业融资问题奠定基础。第二章主要运用理论分析法和规范分析法，对中小企业存在的客观必要性和现实基础进行了充分的论证和分析，对中小企业重要地位及其社会经济效应也从不同的层面、不同的角度进行了分析与说明。第三章主要分析了中小企业融资渠道、结构及其效率，目的是为进一步详细考察我国中小企业在融资过程中面临的困境做准备，进而寻找解决问题的有效方法。第四章是本书的分析重点，主要从实证、定性、理论的角度对中小企业融资困境的根源进行了彻底分析。第五章主要介绍评述了世界发达国家发展信用担保事业、支持中小企业融资的经验与做法，并对我国中小企业信用担保体系存在的问题和缺陷进行剖析，以便借鉴国外担保机构发展经验，进一步完善我国信用担保体系，大力推进中小企业融资健康发展。第六章重点介绍了国外政府对中小企业融资的资助政策与法律支持。　　中小企业的发展离不开政府的支持，世界上许多国家和地区的立法机关和政府都特别注重从融资方面上扶持中小企业，成立专门的中小企业管理机构，制定一系列法律和政策，为中小企业发展提供强有力的支持，并取得了巨大成功，积累了丰富的经验。这也为我们完善我国中小企业发展的政府组织支持系统、法律保证系统、财政支持系统提供了多样化的选择方案。第七章是撰写本书的重要目的，主要从不同领域、不同层面、多角度、全方位、系统性地提出了解决我国中小企业融资难的相关措施和对策建议。　　本课题的研究具有较强的时代性、实用性、挑战性和创新性。对中小企业融资问题研究是近几年来金融理论界关注的热点和前沿问题，笔者经过近两年的资料收集、持续跟踪、实际调查和观察思考，在参阅了众多学者研究成果的基础上，历时近两年的时间撰写本书，与其他学者关于这一方面的研究相比，主要的特点突出地表现在如下几个方面：首先，紧扣时代脉搏。改革开放以来，我国中小企业得到了突飞猛进的发展，为开创中国特色社会主义事业新局面、全面建设小康社会做出了巨大贡献。为进一步改善中小企业融资环境，促进中小企业健康发展，扩大城乡就业，发挥中小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，2003年1月1日，我国颁发实施了《中华人民共和国中小企业促进法》。此后，从国家到地方，从政府部门到金融部门，从理论界到实际部门的工作者都把更多目光转向中小企业。如何改善中小企业融资状况、建立我国中小企业融资支持体系受到了社会各界的重视。作为一名青年学子，紧跟时代步伐，选择迫切、重要的课题进行研究，积极探索问题的根源，寻求解决问题的有效办法，为我国的经济发展和社会进步做出一点贡献，这正是笔者花大量时间和精力撰写本书的主要目的。　　其次，资料翔实，重点突出。笔者通过广泛收集国内报刊、杂志、专著、互联网的有关资料，借鉴部分英文资料，参阅了2005年4月份由中国银行业监督管理委员会牵头组织召开的中小企业融资国际研讨会资料，通过对拥有资料的精挑细选和比较研究，运用有关经济学理论和适当的分析方法，对我国中小企业融资困境的根源进行了重点分析，理论依据和现实依据较为充分。　　再次，中外对照，借鉴性强。笔者在对境外中小企业融资支持体系、信用担保体系介绍评述时，结合我国实际，采用中外对照的形式，详细系统地介绍分析了美国、日本、加拿大等主要发达国家有关中小企业融资支持体系、信用担保体系建设方面积累的经验、发展脉络及主要特点，便于读者系统了解我国在中小企业融资支持体系和信用担保体系建设方面与境外先进国家的差距，从而有助于探讨我国中小企业融资支持体系和信用担保体系今后的发展道路。　　最后，重视理论与实践的结合，对策建议实用性、可操作性较强。笔者在对我国中小企业融资相关问题进行分析时，既注重理论和定性分析，也重视实证和定量分析方法的运用，始终坚持理论与实践相结合的原则，收到了良好的论证分析效果。针对问题的根源，提出解决问题的相关对策和建议，实用性较强，可操作性较好，对推动我国中小企业融资发展具有一定的启迪和借鉴作用。　　综上所述，本书运用现代经济金融理论，结合运用适当的分析方法和合理的逻辑安排，对我国中小企业融资渠道、结构、效率、政府支持体系、信用担保体系以及融资过程中面临的种种困难和问题的根源进行深入细致的分析与研究，并提出了系统、具体的对策建议。本书适合于高等院校师生、科研机构人员、政府中小企业行政管理人员、商业银行信贷人员、中小企业管理人员以及银行监管人员作为研究、决策和管理的参考用书。【作者简介】　　孔曙东，1970年生，建筑工程学学士，金融学硕士。先后工作于商业银行系统、中国人民银行系统，现工作于中国银行业监督管理委员会系统，从事国有商业银行监管工作。曾在《经济学家》、《财经科学》、《世界经济研究》等经济、金融核心类期刊杂志发表学术论文近30篇，参编《商业银行经营与管理》、《证券市场学》教材2部。连续两次参加中国银行业监督管理委员会举办的青年论坛活动，作品《国际商业银行监管模式演进及对我国的启示》和《银行治理结构与风险防范的制度分析》分别获得二等奖、三等奖。本书是笔者第一部学术专著。