税法原理与实务

第一编 税法总论

第一章 税收和税法概述

第一节 税收基本知识

第二节 税法概述

第三节 税法的渊源和效力

第四节 税法的分类和解释

第五节 税法的构成要素

第六节 税收法律关系

第七节 税法的基本原则和作用

复习思考题

第二章 我国税法的制定和税法体系

第一节 我国税法的建立与发展

第二节 我国税法的制定与实施

第三节 我国现行税制结构

第四节 我国现行税法体系

复习思考题

第二编 流转税法

第三章 营业税法

第一节 营业税法概述

第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率

第三节 营业税的计税依据和税收优惠

第四节 营业税应纳税额的计算与实务举例

第五节 营业税的征收管理

复习思考题

第四章 增值税法

第一节 增值税法概述

第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率

第三节 增值税的计税依据和税收优惠

第四节 增值税应纳税额的计算和实务举例

第五节 增值税的出口退（免）税

第六节 增值税的征收管理

第七节 增值税专用发票的使用和管理

复习思考题

第五章 消费税法

第一节 消费税法概述

第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率

第三节 消费税的计税依据和税收优惠

第四节 消费税应纳税额的计算与实务举例

第五节 消费税的出口退（免）税

第六节 消费税的征收管理

复习思考题

第六章 关税法和船舶吨税法

第一节 关税法概述

第二节 关税的纳税人和征税对象及税率

第三节 关税的计税依据和优惠政策

第四节 关税应纳税额的计算与实务举例

第五节 关税的征收管理和保税制度

第六节 船舶吨税法

复习思考题

第三编 资源税法、财产税法和行为税法

第七章 资源税法

第一节 矿产品和盐资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

第四节 土地增值税法

复习思考题

第八章 财产税法

第一节 房产税法

第二节 契税法

第三节 车船税法

复习思考题

第九章 行为税法

第一节 印花税法

第二节 城市维护建设税法

第三节 车辆购置税法

复习思考题

第四编 所得税法

第十章 个人所得税法

第一节 个人所得税法概述

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率

第三节 个人所得税的计税依据和应纳税所得额的确定

第四节 个人所得税的税收优惠

第五节 个人所得税的计算与实务举例

第六节 个人所得税的征收管理

复习思考题

第十一章 企业所得税法

第一节 企业所得税法概述

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象及税率

第三节 企业所得税的计税依据和应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 企业所得税应纳税额的计算与实务举例

第七节 企业所得税特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收管理

复习思考题

第五编 税收程序法

第十二章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 违反税收征管的行政责任

第六节 违反税收征管的刑事责任

第七节 税务行政处罚

复习思考题

第十三章 税务救济法

第一节 税务行政争议

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

复习思考题

主要参考文献

《21世纪高等院校财经类专业核心课程规划教材·法学专业核心课程教材：税法原理与实务（第3版）》共分为五编十三章。第一编为税法总论，包括第一章税至第二章，主要介绍了税收基本知识和税法基础理论的基本内容。第二编为流转税法，包括第三章至第六章；第三编为资源税法、财产税法和行为税法，包括第七章至第九章；第四编为所得税法，包括第十章至第十一章，主要全面、系统地介绍了我国现行税收实体法的基本内容；第五编为税收程序法，包括第十二章至第十三章，主要介绍了税收征管法和税务救济法的主要内容。