国际税收学

上篇 国际税收的研究起点：国际税收关系

第一章 税收管辖权

第一节 税收管辖权的概述

第二节 约束税收管辖权的国际规范

第三节 税收管辖权的选择与实施

思考题

第二章 国际重复征税及其避免

第一节　国际重复征税的概念、产生及影响

第二节　国际重复征税的避免

第三节 国际税收抵免

思考题

第三章 国际逃避税和反逃避税

第一节 国际避税、国际节税和国际逃税

第二节 国际避税的主要方法

第三节 国际逃税的方式

第四节 反国际避税和逃税措施

思考题

第四章 国际税收协定

第一节 国际税收协定概述

第二节 国际税收协定的主要内容

第三节 中国对外谈签税收协定的发展情况

思考题

上篇参考文献

中篇 经济全球化下税收的经济效应

第五章 税收与国民收入决定：经济效应分析

第一节 税收与封闭经济的国民收入决定：IS－LM模型分析

第二节 税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品市场均衡分析

第三节 税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品——货币市场均衡分析

思考题

第六章 税收与国际商品流动：经济效应分析

第一节 国际商品流动税收政策一览

第二节 国际商品流动税负转嫁与归宿分析

第三节 进口税经济效应的理论分析

第四节 出口税经济效应的理论分析

第五节 进出口商品税经济效应的理论分析

思考题

第七章 税收与国际要素流动：经济效应分析

第一节 国际资本流动中的税收因素及其作用概介

第二节 税收的国际资本流动效应及其机制分析

第三节 国际资本所得附加税经济效应的理论分析

第四节 资本所得税国际协调原则与措施的经济分析

第五节 税收与国际劳动力流动：经济效应分析

思考题

中篇参考文献

下篇 经济全球化下的国际税收发展

第八章 经济全球化与国际税收发展

第一节 经济全球化与国家主权

第二节 经济全球化下税收的国际关系

第三节 国际税收竞争与国际税收协调

思考题

第九章 国际资本税收竞争的经济效应

第一节 对资本的税收激励与国际直接投资

第二节 国际资本课税竞争与公共产品提供

第三节 国际资本税收竞争与生产要素的税负分布

思考题

第十章 国际资本税收竞争战略和最优资本课税

第一节 完全竞争和资本流动下的国际税收竞争及最优资本课税

第二节 完全竞争和对资本限制下的国际税收竞争及最优资本课税

第三节 不完全竞争和资本流动下的国际税收竞争与最优资本课税

第四节 对现实中各国资本税制设置的启示与思考

思考题

第十一章 从国际税收竞争到国际税收协调

第一节 国际税收协调的一般内容

第二节 税收管辖权的协调和税收征管合作

第三节 国际税收协调的趋势

第四节 OECD关于有害税收竞争的报告及实施进程

第五节 国际税收竞争与协调：欧盟的实践

思考题

第十二章 国际商品税的竞争与协调

第一节 跨境购物问题与商品税的国际竞争

第二节 国际商品税的协调

思考题

第十三章 欧盟间接税协调实践及其启示

第一节 欧盟的增值税协调

第二节 欧盟消费税的协调

第三节 对欧盟间接税协调的评价

思考题

第十四章 税收国际协调与会计准则全球趋同

第一节 税收国际协调与会计准则全球趋同：联系与区别

第二节 税收国际协调和会计准则国际协调的相互作用

思考题

下篇参考文献

本书在继承传统研究的基础上，从经济全球化的视角对当前的国际税收问题进行了分析：一方面，分析了税收因素对国际经济活动的影响以及基于这种影响而形成的国际经济关系与国际税收关系；另一方面，分析了经济全球化下的国际经济活动与国际经济关系对各国与地区自身税制发展及国际税收关系发展的影响，并分析研究了处理和协调这些影响或关系的准则与规范。本书由上、中、下三篇共十四章构成。本书可作为普通高校财政学与国际经济学交叉学科“国际经济与税收”方向的研究生教材，也适用于上述相关专业的高年级本科生，同时对从事国际经济、国际税收研究的人员具有一定的参考价值。