税务会计与税务筹划

第一篇 税务会计

第一章 税务会计概述

第一节 税务会计的概念

第二节 税务会计的前提和原则

第三节 纳税人的权利、义务与法律责任

第二章 增值税会计

第一节 增值税概述

第二节 增值税应纳税额的计算

第三节 增值税会计账户设置

第四节 增值税进项税额的会计处理

第五节 增值税销项税额的会计处理

第六节 增值税减免与缴纳的会计处理

第七节 出口货物退（免）税的会计处理

第八节 小规模纳税人应纳增值税的会计处理

第三章 消费税会计

第一节 消费税概述

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税的会计处理

第四章 关税会计

第一节 关税概述

第二节 关税应纳税额的计算

第三节 关税的会计处理

第五章 营业税会计

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 营业税的会计处理

第六章 土地增值税会计

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税应纳税额的计算

第三节 土地增值税的会计处理

第七章 企业所得税会计

第一节 企业所得税概述

第二节 资产的税务处理

第三节 企业所得税的会计处理

第八章 个人所得税会计

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税的会计处理

第九章 其他税种会计

第一节 资源税会计

第二节 房产税会计

第三节 印花税会计

第四节 城镇土地使用税会计

第五节 车船税会计

第六节 城市维护建设税及教育费附加会计

第七节 耕地占用税会计

第八节 契税会计

第九节 车辆购置税会计

第二篇 税务筹划

第十章 税务筹划概述

第一节 税务筹划的原理

第二节 税务筹划的基本手段

第三节 税务筹划的方法与技术

第十一章 分税种税务筹划

第一节 增值税税务筹划

第二节 消费税税务筹划

第三节 营业税税务筹划

第四节 土地增值税税务筹划

第十二章 企业经营活动的税务策划

第一节 企业创立阶段的税务筹划

第二节 企业融资的税务筹划

第三节 企业采购阶段的税务筹划

第四节 企业会计核算方法的税务筹划

第五节 企业销售的税务筹划

第六节 企业产权重组的税务筹划

税务会计是现代会计的一个特殊领域。它是将会计的基本理论、基本方法同企业纳税活动相结合而形成的一门新兴学科，是一门融税收法规和会计核算于一体的专业会计。税务会计课程是站在纳税人的角度设置的，已成为高等院校财税、会计专业所开设的必修课程之一。
2007年我国实行了新的企业会计准则，2008年和2009年又实施了新的企业所得税法，对增值税、消费税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税等税种进行了修订。《财会精品系列教材：税务会计与税务筹划》是根据新的企业会计准则和税收法规编写而成的。第一章主要介绍了税务会计的基本理论和基本方法；第二章至第九章，分别从基本法规、应纳税额计算、纳税申报和会计处理四个方面，对我国现行的各种税种的税务会计操作实务进行了全面系统的阐述；第十章至第十二章，对税务筹划基本手段、技巧和不同税种、不同经营阶段的税务筹划进行了详尽的分析。
税务会计与税务筹划具有很强的政策性和实操性。《财会精品系列教材：税务会计与税务筹划》具有以下特色：
一是理论与实践相结合。《财会精品系列教材：税务会计与税务筹划》根据税务会计与税务筹划课程特点，采用理论和案例相结合的方法，恰到好处地介绍了相关税法规定、会计处理和税收筹划等内容。
二是注重应用性。在阐述税务会计和税务筹划基本理论基础上，本着重在应用的原则，重点介绍了税务会计和税务筹划实务。在每个税种的核算过程中，不是孤立地介绍税制要素和会计处理方法，而是将税收政策与会计政策相结合，通过税务会计方法，准确确认、计量和反映各税种的税基和税额。
三是实例丰富。《财会精品系列教材：税务会计与税务筹划》编有大量案例，便于读者理解各种涉税事项的处理，拓宽税务筹划思路，为以后的实践打下良好的基础。

《税务会计与税务筹划》根据税务会计与税务筹划课程特点，采用理论和案例相结合的方法，恰到好处地介绍了相关税法规定、会计处理和税收筹划等内容。