税收理论与实务

第一章 税收基本理论

第一节 税收的概念与特征

第二节 税收的产生与发展

第三节 税收的职能与变化

第二章 税收原则理论

第一节 税收原则理论的发展

第二节 现代税收原则的内涵

第三节 最适课税理论的内容

第三章 税收负担理论

第一节 税收负担的衡量与确定

第二节 税负转嫁理论与转嫁方式

第三节 税负转嫁条件与制约因素

第四章 税收效应理论

第一节 税收效应概述

第二节 税收的微观效应

第三节 税收的宏观效应

第五章 税制基本理论

第一节 税制要素

第二节 税收分类

第三节 税制结构

第六章 税收制度改革

第一节 1994年以前我国税制的建立与发展

第二节 1994年以后我国税制的改革与调整

第七章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的基本要素

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税出口退税

第五节 增值税的征收与管理

第八章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本要素

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税出口退税

第五节 消费税的征收与管理

第九章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本要素

第三节 营业税应纳税额的计算

第四节 营业税的征收与管理

第十章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的基本要素

第三节 关税的计算

第四节 关税的征收与管理

第十一章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的基本要素

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 企业所得税应纳税额的计算

第五节 企业所得税资产的税务处理

第六节 企业所得税的征收与管理

第十二章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的基本要素

第三节 个人所得税应纳税额的计算

第四节 个人所得税的纳税申报及缴纳

第十三章 土地与资源课税

第一节 耕地占用税

第二节 城镇土地使用税

第三节 土地增值税

第四节 资源税

第十四章 财产与行为课税

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

第四节 车辆购置税

第五节 印花税

第六节 城市维护建设税

第十五章 税收征收管理制度

第一节 税务管理

第二节 税款征收

第三节 税务检查

第四节 税务代理

第五节 违反税收征收管理的法律责任

第六节 危害税收征管罪

第十六章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

附录 中华人民共和国企业所得税法

本书是经济管理出版社21世纪重点大学财税精品教材《税收理论与实务》2006年版的修订本，介绍了税收基本理论、税收效应理论、税收制度改革、消费税、营业税、个人所得税、税收征收管理制度等。