财税法学

目录

上 篇 财政法

第一章 财政原理

第一节 财政的概念与特征

第二节 财政的体系与职能

第三节 财政存在的必要性

第四节 财政思想与财政原则

第五节 财政政策与财政立法

第二章 财政法总论

第一节 财政法的概念与职能

第二节 财政法的地位与体系

第三节 财政法的宗旨与原则

第四节 财政主体与财政行为

第五节 财政权义与财政责任

第六节 财政法的历史与现状

第三章 预算法律制度

第一节 预算法概述

第二节 预算权的分配

第三节 预算收支范围

第四节 预算编审制度

第五节 预算执行制度

第六节 决算法律制度

第七节 预算监督制度

第八节 预算法律责任

第四章 国债法律制度

第一节 国债法概述

第二节 国债职能的法律化

第三节 国债的分类与结构

第四节 国债管理原则与内容

第五章 政府采购法律制度

第一节 政府采购制度概述

第二节 我国的政府采购制度

第六章 转移支付法律制度

第一节 转移支付法概述

第二节 转移支付法的基本内容

下篇 税法

第七章 税收原理

第一节 税收的概念和特征

第二节 税收的依据和职能

第三节 税收的分类和结构

第四节 税收的原则和政策

第八章 税法总论

第一节 税法的概念和特征

第二节 税法的地位和体系

第三节 税法的宗旨和原则

第四节 税法的渊源和效力

第五节 税法上的课税要素

第六节 税法的历史和现状

第九章 税权理论与体制

第一节 税权的多维解析

第二节 税权的分配模式

第三节 税权的分配原则

第四节 我国的税收体制

第十章 征纳权义的理论

第一节 征税主体的权义

第二节 纳税主体的权义

第三节 纳税义务的要旨

第四节 法律责任的定处

第十一章 商品税法律制度

第一节 商品税制度概述

第二节 增值税法律制度

第三节 消费税法律制度

第四节 营业税法律制度

第五节 关税法律制度

第十二章 所得税法律制度

第一节 所得税法律制度概述

第二节 企业所得税制度通例

第三节 我国企业所得税制度

第四节 个人所得税法律制度

第十三章 财产税法律制度

第一节 财产税制度概述

第二节 资源税法律制度

第三节 房产税法律制度

第四节 土地税法律制度

第五节 契税法律制度

第六节 车船税法律制度

第七节 印花税法律制度

第十四章 税务管理制度

第一节 税收征管制度概述

第二节 税务登记管理制度

第三节 账簿凭证管理制度

第四节 纳税申报管理制度

第五节 涉税发票管理制度

第六节 海关监督管理制度

第十五章 税款征收制度

第一节 税款征收基本制度

第二节 税款征收特别制度

第三节 税款征收保障制度

第四节 税款征收辅助制度

第十六章 税收法律责任

第一节 违反税收征管制度的法律责任

第二节 违反发票管理制度的法律责任

第三节　违反海关税收制度的法律责任

第十七章 税收复议理论与制度

第一节 税收复议理论

第二节 税务复议制度

第三节 海关复议制度

第十八章 税收诉讼理论与制度

第一节 税收诉讼理论

第二节 税收诉讼制度

本书分为财政法和税法两篇，共计十八章。基于理论研究、财税立法的现状以及教学需要，依循经济原理—法学理论—法律制度的线索展开。
● 前六章主要介绍财政原理与财政法总论，以及具体的预算法、国债法、政府采购法和转移支付法的理论和制度；后十二章主要介绍税收原理、税法总论，以及税收体制法、税收征纳实体法和税收征纳程序法的理论和制度，具体包括课税要素理论、税权理论、征纳权义理论等理论，商品税法、所得税法、财产税法等税收征纳实体法制度，税务管理、税款征收等税收征纳程序法制度，以及税收复议与税收诉讼等税收争讼制度。
● 上述各个部分的经济原理、法学理论和法律制度前后贯通，层层递进，相互关联，相得益彰，有助于读者更系统、全面地理解财税法的理论、原理和制度。
● 本书体系简明，繁简适度，便于把握。既适合法学以及经济学等相关学科的本科生、研究生学习，也适合国家机关、企事业单位等实务界人士阅读。
● 此次修订，首先是体现了我国财税法律制度的一些重要变化。近几年来，我国制定或修改了资源税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、船舶吨税、城市维护建设税等《税收暂行条例》，出台了《车船税法》，推进了“营改增”试点，对《税收征管法》、《海关法》、《进出口关税条例》进行了微调，这些重要的制度变革，都需要在新版中加以体现。其次，此次修订还在相关章节补充了一些资料、案例，在每章后面增设了“延伸思考”，以期有助于扩展思路，深化所学内容。最后，在此次修订过程中还对全书文字进行了校订，以使相关表述更为简练明晰。

　　《财税法学(第4版)》由张守文著，分为财政法和税法两篇，共计十八章。基于理论研究、财税立法的现状以及教学需要，依循经济原理—法学理论—法律制度的线索展开。
　　前六章主要介绍财政原理与财政法总论，以及具体的预算法、国债法、政府采购法和转移支付法的理论和制度；后十二章主要介绍税收原理、税法总论，以及税收体制法、税收征纳实体法和税收征纳程序法的理论和制度，具体包括课税要素理论、税权理论、征纳权义理论等理论，商品税法、所得税法、财产税法等税收征纳实体法制度，税务管理、税款征收等税收征纳程序法制度，以及税收复议与税收诉讼等税收争讼制度。