税法

第一章 税法基础知识

第一节 税法及税收法律关系

一、税法

二、税收法律关系

第二节 现行税法体系

一、税法构成要素

二、税种设置

三、税收管理体制

自测题

第二章 增值税法

第一节 增值税计算基础

一、增值税的概念及特点

二、增值税的类型

三、增值税的征税范围

四、增值税的纳税义务人

五、增值税税率和征收率

第二节 增值税应纳税额的计算

一、一般纳税人增值税应纳税额的计算

二、增值税小规模纳税人应纳税额的计算

三、几种特殊经营行为的税务处理

四、增值税进口货物征税

五、出口货物退（免）税

六、特殊情况下增值税应纳税额的计算

第三节 增值税纳税管理

一、增值税纳税义务发生时间

二、增值税纳税期限

三、增值税纳税地点

第四节 增值税专用发票的使用及管理

一、专用发票领购使用范围

二、专用发票开具范围

三、专用发票的联次

四、专用发票的开票限额

五、专用发票开具要求

案例分析

白测题

第三章 消费税法

第一节 消费税的计算基础

一、消费税的特点

二、消费税的纳税人

三、消费税的税目和税率

第二节 消费税应纳税额的计算

一、消费税的计税依据

二、消费税应纳税额的确定

三、消费税税额减征的规定

第三节 出口应税消费品退（免）税

一、出口退税率的规定

二、出口应税消费品退（免）消费税政策

三、出口应税消费品退税额的计算

第四节 消费税的征收管理

一、消费税的纳税义务发生时间

二、消费税的纳税期限

三、消费税的纳税地点

案例分析

自测题

第四章 营业税法

第一节 营业税的计算基础

一、营业税的特点

二、营业税的征税范围

三、营业税的纳税人与扣缴义务人

四、营业税的税目和税率

第．二节营业税应纳税额的计算

一、计税依据的一般规定

二、计税依据的具体规定及应纳税额的汁算

第二节 营业税的起征点与税收优惠

一、营业税的起征点营业税的税收优惠规定

第四节 营业税的征收管理

一、营业税纳税义务的发生时间

二、营业税的纳税期限

三、营业税的纳税地点

案例分析

自测题

第五章 城市维护建设税法

第一节 城市维护建设税的计算基础

一、城市维护建设税的特点

二、城市维护建设税的纳税人

三、城市维护建设税的税率

第二节 城市维护建设税应纳税额的计算

一、城市维护建设税的计税依据

二、城市维护建设税心纳税额的确定

第三节 城市维护建设税的税收优惠

第四节 城市维护建设税的征收管理

一、城市维护建设税的纳税环节

二、城市维护建设税的纳税地点和纳税期限

案例分析

自测题

第六章 关税法

第一节 关税的计算基础

一、关税的特点

二、关税的征税对象

三、关税的纳税人

四、关税的税率

第二节 关税应纳税额的计算

一、关税完税价格的确定

二、进出口货物完税价格中运输及相关费用、保险费计算

三、关税完税价格的审定

四、关税应纳税额的计算

第三节 关税的税收优惠

一、法定减免税

二、特定减免税

三、临时减免税

第四节 关税的征收管理

一、关税的缴纳

二、关税的缓纳

三、关税的强制执行

四、关税的退还

五、天税的补征和追征

六、关税的纳税争议

案例分析

自测题

第七章 自然资源税法

第一节 资源税法

一、资源税的计算基础

二、资源税应纳税额的汁算

三、资源税税收优惠

四、资源税的征收纳税管理

第二节 地增值税法

一、土地增值税的计算基础

二、土地增值税应纳税额的计算

三、土地增值税的税收优惠

四、地增值税的征收管理

第三节 城镇土地使用税法

一、城镇土地使用税的计算基础

二、城镇土地使用税应纳税额自计算

三、城镇土地使用税的税收优惠

四、城镇土地使用税的征收管理

第四节 耕地占用税法

一、耕地占用税的计算基础

二、耕地占用税应纳税额的计算

三、耕地占用税的税收优惠

四、耕地山占用税的征收管理

案例分析

自测题

第八章 财产行为税法

第一节 房产税法

一、房产税的特点

二、房产税的纳税义务人

三、房产税税率

四、房产税应纳税额的计算

血、房产税税收优惠

六、房产税的征收管理

第二节 车船税法车船税的特点

二、车船税纳税义务人和扣缴义务人

三、车船税征税范围

四、车船税税率

五、车船税纳税依据

六、车船税应纳税额的计算

七、车船税税收优惠

八、车船税的征收管理

第三节 车辆购置税法

一、车辆购置税的特点

二、车辆购置税的纳税义务人

三、车辆购置税的征税对象和征税范围

四、车辆购置税的计税依据和应纳税额的计算

五、车辆购置税的税收优惠

六、车辆购置税的征收管理

第四节 契税法

一、契税的特点

二、契税的纳税义务人

三、契税的征税对象

四、契税税率

五、契税计税依据

六、契税应纳税额的计算

七、契税税收优惠契税纳税管理

第五节 印花税法

一、印花税的特点

二、印花税的纳税义务人

三、印花税税目和税率

四、印花税应纳税额的计算

五、印花税税收优惠

六、印花税纳税办法与纳税管理

七、对违反税法规定行为的处罚

案例分析

自测题

第九章 企业所得税法

第一节 企业所得税计算基础

一、企业所得税的特点

二、企业所得税的纳税人

三、企业所得税征税对象

四、企业所得税税率

五、所得来源地的确定

第二节 企业所得税应纳税所得额的计算

一、应纳税所得额

二、收入总额

三、不征税收入和免税收入

四、准予扣除的项目

五、不得扣除的项目

六、亏损弥补

第三节 资产的税务处理

一、固定资产的税务处理

二、生物资产的税务处理

三、无形资产的税务处理

四、长期待摊费用的税务处理

五、存货的税务处理

六、投资资产的税务处理

第四节 企业所得税税收优惠

一、免征、减征的税收优惠

二、高新技术企业优惠

三、小型微利企业优惠

四、加计扣除优惠

五、创业投资企业优惠

六、加速折旧优惠

七、减计收入优惠

八、税额抵免优惠

九、民族自治地方的优惠

十、非居民企业优惠

十一、其他有关行业的优惠

十二、其他优惠

第五节 企业所得税应纳税额的计算

一、居民企业所得税的应纳税额计算

二、境外所得抵扣税额的计算

三、非居民企业所得税的应纳税额计算

第六节 源泉扣缴

一、扣缴义务人

二、扣缴方法

第七节 企业所得税的征收管理

一、企业所得税的纳税地点

二、企业所得税的纳税期限

案例分析

自测题

第十章 个人所得税法

第一节 个人所得税的计算基础

……

第十一章 税收征收管理法

参考答案

参考文献

本书以新颁布的法律、法规及会计准则为依据，介绍了税法的相关内容。本书共分11章。第一章介绍税法总论，主要包括税法和税收法律关系、税法要素和分类、我国税法的制定与实施及现行税法体系；第二章至第十章分别介绍具体税收法律制度(即税收实体法)，包括增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、房产税、车船税、印花税、契税等16个税种的法律制度；第十一章介绍税收征收管理法。本书注重税法理论与实践相结合，突出实用性与针对性。本书内容循序渐进、条理清晰、结构合理，各章节内容相互联系。本书既可作为高等院校经济管理类专业的教学用书，也可作为会计和财务管理人员的培训和自学用书。

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