财务会计管理工具大全

第1章　各种实用工具的设计　　1.1　岗位职责设计　　1.1.1　组织结构设计　　1.1.2　部门职责设计　　1.1.3　岗位责任设计　　1.1.4　岗位职责描述　　1.2　工作流程设计　　1.2.1　如何设计流程　　1.2.2　管理流程设计　　1.2.3　业务流程设计　　1.3　管理制度设计　　1.3.1　制度设计流程　　1.3.2　制度设计规范　　1.3.3　制度结构形式　　1.3.4　制度名称拟定　　1.3.5　制度总则设计　　1.3.6　制度正文设计　　1.3.7　制度附则设计　　1.3.8　制度附件设计　　1.3.9　制度修订修正　　1.4　管理图表设计　　1.4.1　图表的作用　　1.4.2　设计的原则　　1.4.3　图表的形式　　1.4.4　表格的设计　　1.4.5　图形的设计　　1.4.6　模型的设计　　1.5　管理方案指标设计　　1.5.1　管理方案设计　　1.5.2　管理指标设计　　1.6　业务文书合同设计　　1.6.1　业务文书设计　　1.6.2　业务合同起草　　1.7　工作总结报告设计　　1.7.1　工作总结设计　　1.7.2　工作报告设计　　第2章　财务会计岗位职责　　2.1　财务领导岗位职责　　2.1.1　财务总监岗位职责　　2.1.2　财务经理岗位职责　　2.1.3　财务主管岗位职责　　2.2　预算管理岗位职责　　2.2.1　预算主管岗位职责　　2.2.2　预算专员岗位职责　　2.2.3　工程预算专员岗位职责　　2.3　资金管理岗位职责　　2.3.1　资金主管岗位职责　　2.3.2　资金专员岗位职责　　2.3.3　外汇管理员岗位职责　　2.4　财务分析管理岗位职责　　2.4.1　财务分析主管岗位职责　　2.4.2　财务分析专员岗位职责　　2.5　投融资管理岗位职责　　2.5.1　融资主管岗位职责　　2.5.2　投资主管岗位职责　　2.5.3　融资专员岗位职责　　2.5.4　投资专员岗位职责　　2.6　会计核算类岗位职责　　2.6.1　会计经理岗位职责　　2.6.2　总账会计岗位职责　　2.6.3　报表会计岗位职责　　2.6.4　成本会计岗位职责　　2.6.5　基建会计岗位职责　　2.6.6　资产管理会计岗位职责　　2.6.7　资金管理会计岗位职责　　2.6.8　薪酬核算会计岗位职责　　2.6.9　销售核算会计岗位职责　　2.6.10　收入核算会计岗位职责　　2.6.11　应收账款会计岗位职责　　2.6.12　银行结算会计岗位职责　　2.6.13　内控稽核会计岗位职责　　2.7　审计管理岗位职责　　2.7.1　审计主管岗位职责　　2.7.2　财务审计员岗位职责　　2.7.3　风险管理审计员岗位职责　　2.7.4　项目(工程)审计员岗位职责　　2.8　税务管理岗位职责　　2.8.1　税务主管岗位职责　　2.8.2　税务专员岗位职责　　2.9　财务出纳岗位职责　　2.9.1　现金出纳岗位职责　　2.9.2　银行出纳岗位职责　　2.10　稽核管理岗位职责　　2.10.1　稽核主管岗位职责　　2.10.2　稽核专员岗位职责　　第3章　财务会计管理流程　　3.1　预算管理流程　　3.1.1　预算编制流程　　3.1.2　预算调整流程　　3.1.3　预算考核流程　　3.2　资金管理流程　　3.2.1　资金计划编制流程　　3.2.2　采购资金审批流程　　3.2.3　资金拆借管理流程　　3.2.4　银行存款管理流程　　3.3　财务分析管理流程　　3.3.1　投资决策分析流程　　3.3.2　融资决策分析流程　　3.3.3　财务分析工作流程　　3.4　投融资管理流程　　3.4.1　投资项目管理流程　　3.4.2　融资项目管理流程　　3.4.3　长期股权投资决策流程　　3.5　现金管理流程　　3.5.1　现金使用管理流程　　3.5.2　现金盘点管理流程　　3.5.3　现金付款工作流程　　3.5.4　备用金预借管理流程　　3.5.5　现金清查处理工作流程　　3.6　应收账款管理流程　　3.6.1　应收账款管理及催收流程　　3.6.2　应收账款坏账处理流程　　3.7　固定资产管理流程　　3.7.1　新增固定资产管理流程　　3.7.2　固定资产盘点业务流程　　3.7.3　固定资产折旧管理流程　　3.8　存货管理流程　　3.8.1　物料验收工作流程　　3.8.2　存货领用管理流程　　3.8.3　存货盘点管理流程　　3.9　无形资产管理流程　　3.9.1　无形资产购置工作流程　　3.9.2　无形资产摊销工作流程　　3.9.3　无形资产转让工作流程　　3.9.4　无形资产投资审批流程　　3.10　负债管理流程　　3.10.1　负债核算工作流程　　3.10.2　贷款结算工作流程　　3.10.3　长期借款管理流程　　3.11　所有者权益管理流程　　3.11.1　实收资本核算流程　　3.11.2　资本公积核算流程　　3.11.3　未分配利润核算流程　　3.12　成本费用管理流程　　3.12.1　成本计划编制流程　　3.12.2　成本费用核算流程　　3.12.3　费用报销管理流程　　3.12.4　管理费用控制流程　　3.12.5　销售费用控制流程　　3.12.6　财务费用控制流程　　3.13　收入利润管理流程　　3.13.1　销售收入核算流程　　3.13.2　年度利润核算流程　　3.14　审计管理流程　　3.14.1　内部审计工作流程　　3.14.2　存货管理审计流程　　3.14.3　货币资金审计流程　　3.14.4　产品成本审计流程　　3.14.5　利润收入审计流程　　3.15　税务管理流程　　3.15.1　税务筹划管理流程　　3.15.2　税务核算工作流程　　3.15.3　纳税申报处理流程　　3.16　财务报表与报告管理流程　　3.16.1　资产负债表编制流程　　3.16.2　企业利润表编制流程　　3.16.3　现金流量表编制流程　　3.16.4　财务报告编制流程　　3.16.5　财务报告报送披露流程　　第4章　财务会计管理制度　　4.1　预算管理制度　　4.1.1　全面预算管理制度　　4.1.2　预算调整管理办法　　4.1.3　资金预算管理制度　　4.1.4　预算考核实施办法　　4.2　资金管理制度　　4.2.1　小型企业资金管理制度　　4.2.2　中型企业资金管理规定　　4.2.3　集团企业资金管理制度　　4.3　现金管理制度　　4.3.1　现金盘点制度　　4.3.2　暂借款管理办法　　4.3.3　银行票据管理办法　　4.3.4　定额备用金管理办法　　4.4　投融资管理制度　　4.4.1　项目融资操作实施规范　　4.4.2　项目投资管理实施办法　　4.5　财务分析管理制度　　4.5.1　企业财务分析管理制度　　4.5.2　财务分析报告编写规定　　4.5.3　生产型企业财务分析管理制度　　4.6　应收账款管理制度　　4.6.1　应收款项管理制度　　4.6.2　应收票据处理办法　　4.6.3　问题账款处理办法　　4.7　固定资产管理制度　　4.7.1　固定资产盘点管理制度　　4.7.2　固定资产报废管理制度　　4.7.3　固定资产转移管理制度　　4.8　无形资产管理制度　　4.8.1　无形资产摊销管理制度　　4.8.2　无形资产减值处理办法　　4.8.3　无形资产处置实施细则　　4.9　存货管理制度　　4.9.1　存货核算办法　　4.9.2　废料管理制度　　4.9.3　存货验收与保管制度　　4.9.4　存货领用与发放控制制度　　4.10　负债管理制度　　4.10.1　负债核算管理制度　　4.10.2　应付账款管理办法　　4.10.3　预收账款核算办法　　4.11　所有者权益管理制度　　4.11.1　资本金管理制度　　4.11.2　利润分配管理制度　　4.12　成本费用管理制度　　4.12.1　成本费用核算制度　　4.12.2　管理费用控制制度　　4.12.3　利息支出控制制度　　4.13　收入利润管理制度　　4.13.1　销售收入管理制度　　4.13.2　利润核算管理制度　　4.14　税务管理制度　　4.14.1　纳税申报管理制度　　4.14.2　涉税风险控制制度　　4.14.3　税务档案管理办法　　4.15　审计管理制度　　4.15.1　内部审计管理制度　　4.15.2　财务稽核管理制度　　4.15.3　财务收支审计制度　　第5章　财务会计管理表单　　5.1　预算管理表单　　5.1.1　生产成本预算表　　5.1.2　员工薪金预算表　　5.1.3　预算调整申请表　　5.1.4　材料采购预算表　　5.2　资金管理表单　　5.2.1　资金调度计划表　　5.2.2　资金差异报告表　　5.2.3　周转资金分析表　　5.2.4　资金来源运用比较表　　5.2.5　货币资金变动分析表　　5.2.6　货币资金分类汇总表　　5.3　现金管理表单　　5.3.1　现金记账表　　5.3.2　现金日报表　　5.3.3　现金申领单　　5.3.4　备用金明细表　　5.3.5　预付款申请单　　5.3.6　库存现金盘点表　　5.4　投融资管理表单　　5.4.1　投资环境总评表　　5.4.2　投资收益分析表　　5.4.3　投资项目管理卡　　5.4.4　融资需求分析表　　5.4.5　融资风险分析表　　5.4.6　融资结构弹性分析表　　5.5　财务分析管理表单　　5.5.1　资产状况分析表　　5.5.2　财务状况分析表　　5.5.3　主要财务比率分析表　　5.5.4　利润表纵向趋势分析表　　5.5.5　资产负债表纵向趋势分析表　　5.5.6　现金流量表纵向趋势分析表　　5.6　应收账款管理表单　　5.6.1　应收账款明细表　　5.6.2　应收账款增减一览表　　5.6.3　应收账款账龄分析表　　5.6.4　应收账款周转状况分析表　　5.7　固定资产管理表单　　5.7.1　固定资产登记表　　5.7.2　设备购置计划表　　5.7.3　固定资产增减明细表　　5.7.4　闲置固定资产明细表　　5.7.5　固定资产内部调拨单　　5.7.6　固定资产出售比价单　　5.7.7　设备报废报损申请表　　5.8　无形资产管理表单　　5.8.1　无形资产明细账　　5.8.2　无形资产登记表　　5.8.3　无形资产摊销估算表　　5.8.4　无形资产清查评估表　　5.9　存货管理表单　　5.9.1　材料入库单　　5.9.2　商品领用单　　5.9.3　企业存量管制表　　5.9.4　材料库存日报表　　5.9.5　存货盘点与账面调节表　　5.10　负债与所有者权益管理表单　　5.10.1　借款明细分类账　　5.10.2　应付账款登记表　　5.10.3　应付债券明细表　　5.10.4　应付股利明细表　　5.10.5　企业利润分配表　　5.10.6　预收账款发生额表　　5.11　成本费用管理表单　　5.11.1　成本费用控制表　　5.11.2　成本改善结果记录表　　5.11.3　材料成本明细表　　5.11.4　生产成本核算表　　5.11.5　财务费用明细表　　5.11.6　管理费用登记表　　5.11.7　制造费用明细表　　5.12　收入利润管理表单　　5.12.1　利润表　　5.12.2　销售收入日报表　　5.12.3　销售收入月报表　　5.12.4　销售利润分析表　　5.12.5　收支金额预计表　　5.13　审计管理表单　　5.13.1　内部审计实施计划表　　5.13.2　抽样审计工作计划表　　5.13.3　审计工作执行方案表　　5.13.4　内审对象基本情况表　　5.13.5　审计工作记录(样表)　　5.13.6　审计工作底稿(样表)　　5.13.7　审计工作总结(样表)　　5.14　税务管理表单　　5.14.1　应缴税估算表　　5.14.2　税款缴纳记录表　　5.14.3　应交增值税明细表　　5.14.4　企业自印发票申请表　　5.14.5　滞纳金减免申请审批表　　5.14.6　未冲退营业印花税一览表　　第6章　财务会计管理方案　　6.1　预算管理方案　　6.1.1　销售预算编制方案　　6.1.2　采购预算编制方案　　6.1.3　预算考核实施方案　　6.2　资金管理方案　　6.2.1　备用金管控方案　　6.2.2　呆账处理业务方案　　6.3　财务分析管理方案　　6.3.1　盈利能力分析方案　　6.3.2　财务风险分析方案　　6.4　投融资管理方案　　6.4.1　项目投资实施方案　　6.4.2　项目融资实施方案　　6.5　固定资产管理方案　　6.5.1　固定资产购置方案　　6.5.2　固定资产投保方案　　6.6　无形资产管理方案　　6.6.1　无形资产入账方案　　6.6.2　无形资产摊销方案　　6.6.3　无形资产出租方案　　6.7　存货管理方案　　6.7.1　存货盘点实施方案　　6.7.2　存货盘点异常处理方案　　6.8　负债与所有者权益管理方案　　6.8.1　利润分配方案　　6.8.2　负债核算方案　　6.9　成本费用管理方案　　6.9.1　生产成本控制方案　　6.9.2　差旅费用报销方案　　6.9.3　质量成本控制方案　　6.9.4　原材料消耗控制方案　　6.9.5　人力资源成本控制方案　　6.10　税务管理方案　　6.10.1　利用存货计价方法筹划纳税方案　　6.10.2　利用注册地点变更筹划纳税方案　　6.11　财务报表管理方案　　6.11.1　合并财务报表编制方案　　6.11.2　财务情况说明书编制方案　　6.12　审计管理方案　　6.12.1　经济效益审计实施方案　　6.12.2　财务报表审计工作方案　　第7章　财务会计管理分析工具　　7.1　预算管理分析工具　　7.1.1　预算审批金额控制　　7.1.2　构建预算授权体系　　7.1.3　预算岗位目标管理卡　　7.2　资金管理分析工具　　7.2.1　资金管理授权审批　　7.2.2　资金管理风险控制　　7.2.3　最佳现金持有量分析　　7.3　财务分析管理工具　　7.3.1　偿债能力分析　　7.3.2　获利能力分析　　7.3.3　财务综合分析　　7.4　投融资管理分析工具　　7.4.1　投资管理风险控制　　7.4.2　融资管理风险控制　　7.5　资产管理分析工具　　7.5.1　固定资产管理风险控制　　7.5.2　无形资产管理风险控制　　7.5.3　财产物资与结算款项清查方法　　7.6　成本管理分析工具　　7.6.1　生产成本构成模型　　7.6.2　采购成本构成模型　　7.6.3　质量成本构成模型　　7.6.4　物流成本构成模型　　7.6.5　人力资源成本构成模型　　7.7　费用管理分析工具　　7.7.1　销售费用构成模型　　7.7.2　管理费用构成模型　　7.7.3　财务费用构成模型　　7.8　存货管理分析工具　　7.8.1　存货管理模型　　7.8.2　存货业务授权审批　　7.8.3　存货管理风险控制　　7.9　应收账款管理分析工具　　7.9.1　赊销业务控制方法　　7.9.2　逾期应收账款催收方法　　7.10　审计管理分析工具　　7.10.1　内部审计风险控制　　7.10.2　内部审计舞弊预防措施　　7.10.3　内部审计报告的编制　　7.10.4　内部审计平衡计分卡模型　　7.11　税务管理分析工具　　7.11.1　税务风险控制　　7.11.2　税务筹划技术选择　　7.12　财务报告管理分析工具　　7.12.1　合并会计报表编制方法　　7.12.2　财务调整情况分析及方法　　7.12.3　财务报告编制和披露风险控制　　第8章　财务会计管理量化考核工具　　8.1　财务会计部门量化考核指标　　8.1.1　财务部量化考核指标表　　8.1.2　会计部量化考核指标表　　8.1.3　审计部量化考核指标表　　8.2　会计岗位量化考核指标　　8.2.1　总会计师量化考核指标表　　8.2.2　总账会计量化考核指标表　　8.2.3　明细账会计量化考核指标表　　8.2.4　固定资产会计量化考核指标表　　8.2.5　成本会计量化考核指标表　　8.2.6　销售会计量化考核指标表　　8.2.7　税务会计量化考核指标表　　8.3　预算岗位量化考核指标　　8.3.1　预算主管量化考核指标表　　8.3.2　预算专员量化考核指标表　　8.4　投融资岗位量化考核指标　　8.4.1　投资主管量化考核指标表　　8.4.2　投资专员量化考核指标表　　8.4.3　融资主管量化考核指标表　　8.4.4　融资专员量化考核指标表　　8.5　成本控制岗位量化考核指标　　8.5.1　成本控制主管量化考核指标表　　8.5.2　成本控制专员量化考核指标表　　8.6　应收账款岗位量化考核指标　　8.6.1　应收账款主管量化考核指标表　　8.6.2　应收账款专员量化考核指标表　　8.7　资金管理岗位量化考核指标　　8.7.1　资金主管量化考核指标表　　8.7.2　资金管理专员量化考核指标表　　8.7.3　出纳人员量化考核指标表　　8.8　财务分析岗位量化考核指标　　8.8.1　财务分析主管量化考核指标表　　8.8.2　财务分析专员量化考核指标表　　8.9　税务岗位量化考核指标　　8.9.1　税务主管量化考核指标表　　8.9.2　税务专员量化考核指标表　　8.10　审计岗位量化考核指标　　8.10.1　审计经理量化考核指标表　　8.10.2　审计主管量化考核指标表　　8.10.3　审计专员量化考核指标表　　第9章　财务会计管理文书报告　　9.1　财务文书　　9.1.1　借款申请书　　9.1.2　并购意向书　　9.1.3　资金需求计划书　　9.1.4　投资计划书　　9.1.5　融资申请书　　9.1.6　应收账款催收函　　9.1.7　问题账款报告书　　9.1.8　股东出资证明书　　9.1.9　技术持股合作协议书　　9.1.10　审计报告意见征求书　　9.2　财务报告　　9.2.1　专利权评估报告　　9.2.2　资金调度控制报告　　9.2.3　投资价值分析报告　　9.2.4　融资工作总结报告　　9.2.5　财务分析报告　　9.2.6　存货盘点总结报告　　9.2.7　资产评估报告　　9.2.8　年度财务报告　　9.2.9　股东大会决议公告　　9.2.10　盈利能力分析报告　　第10章　财务人员日常管理制度　　10.1　财务人员基础管理制度　　10.1.1　会计核算管理制度　　10.1.2　会计基础工作规范　　10.1.3　原始凭证填制规定　　10.1.4　会计账簿登记规则　　10.1.5　会计稽核管理制度　　10.1.6　财务档案管理办法　　10.1.7　财务印章管理规定　　10.2　财务人员日常行为规范　　10.2.1　会计工作交接制度　　10.2.2　会计牵制工作制度　　10.2.3　出纳人员工作准则　　10.2.4　审计人员工作规范　　第11章　财务人员工作总结与汇报　　11.1　财务人员工作总结　　11.1.1　财务经理工作总结　　11.1.2　会计人员工作总结　　11.1.3　出纳人员工作总结　　11.2　财务人员工作汇报　　11.2.1　年度财务工作汇报　　11.2.2　季度财务工作汇报　　11.2.3　月度财务工作汇报

每一位管理者都希望自己的企业规范化经营、有序化运转、管理有制度、管事有流程、操作有工具。企业只有在整体上建立了完整的规范化管理体系、制定了健全的制度、梳理了工作的流程，选用了合适的执行工具，所有员工才会各司其职，所有部门才会协调统一，企业才有可能实现有序化的运转和规范化的经营。　　财务会计管理一直是企业管理的核心内容之一。《财务会计管理工具大全》囊括了岗位职责、工作流程、管理制度、管理表单、管理方案、总结汇报等管理工具体系，内容涉及财务会计管理的14大工作事项，为财务管理工作提供了“拿来即用”或“稍改即用”的参照范本，是为企业中高层管理者、一线财会人员量身打造的工具书：　　1.各岗位要分工明确、便于管理，本书提供了总账会计、薪酬会计、审计主管等岗位职责；　　2.办事要符合工作流程、不得越级，本书提供了坏账处理流程、新增固定资产管理流程、成本费用核算工作流程等； 　　3.管理制度编制要严谨、符合工作要求，本书提供了银行票据管理办法、财务分析报告编写规定、利润分配管理制度等；　　4.管理表单要填写清晰、准确，本书提供了生产成本预算表、员工薪金预算表、主要财务比率分析表等；　　5.管理方案要便于落实、执行，本书提供了销售预算编制方案、采购预算编制方案、盈利能力分析方案等；　　6.量化考核工具要合理使用，本书提供了财务部量化考核指标、总账会计考核指标、成本控制专员量化考核指标、出纳人员量化考核指标等；　　7.总结汇报要摆出成绩、总结经验和教训，本书提供了财务经理工作总结、会计人员工作总结、年度财务工作总结等。　　《财务会计管理工具大全》还附赠光盘，内含书中部分管理方案、表单和工作总结，方便您随时随地使用！《财务会计管理工具大全》从岗位职责、工作流程、管理制度、管理图表、管理方案、管理模型、管理分析工具、文书报告、总结汇报等维度出发，详细介绍了预算管理、资金管理、现金管理、财务分析管理、投融资管理、应收账款管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、负债与所有者权益管理、成本费用管理、收入利润管理、审计管理、税务管理、财务报表与报告管理等工作事项，提供了351个实用范例，构建了一套完整的财务会计管理工具体系。《财务会计管理工具大全》具有很强的实用性和可操作性，是财务管理人员案头必备工具书。　　《财务会计管理工具大全》适合企业中高层管理人员、企业财务管理人员、企业培训师、企业咨询师以及高等院校相关专业师生参考阅读。【作者简介】王淑敏，北京弗布克咨询管理有限公司咨询顾问，多年来一直从事财务会计管理方面的培训管理工作，具有丰富的理论基础和实践经验。