国家税收

第1章 税收的概念税收的概念

第一节 税收的含义与特征

第二节 税收的职能

第三节 税收存在的必要性

第2章 税收制度

第一节 税收制度与税法

第二节 税制构成要素

第三节 税收分类

第四节 我国现行税制

第3章 增值税

第一节 增值税的含义与内容

第二节 增值税的计算

第三节 增值税的缴纳和会计处理

第四节 增值税专用发票

第4章 消费税

第一节 消费税的含义与内容

第二节 消费税的计算

第三节 消费税的缴纳和会计处理

第5章 营业税

第一节 营业税的含义与内容

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的缴纳和会计处理

第6章 关税

第一节 关税的含义与内容

第二节 进出口货物关税的计算和缴纳

第三节 行李和邮递物品进口税

第四节 船舶吨税

第7章 企业所得税

第一节 企业所得税的含义与内容

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定

第三节 企业所得税的计算

第四节 企业所得税的缴纳和会计处理

第8章 个人所得税

第一节 个人所得税的含义与内容

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税的缴纳和会计处理

第9章 资源税、耕地占用税、城镇土地使用税和土地增值税

第一节 资源税

第二节 耕地占用税

第三节 城镇土地使用税

第四节 土地增值税

第10章 房产税、契税、车辆购置税和车船税

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车辆购置税

第四节 车船税

第11章 印花税、烟叶税、城市维护建设税和教育费附加

第一节 印花税

第二节 烟叶税

第三节 城市维护建设税和教育费附加

第12章 税务管理

第一节 纳税登记

第二节 账簿、凭证和发票管理

第三节 纳税申报、税款缴纳和纳税检查

第四节 税务代理

第五节 税务行政复议和税务行政诉讼

第六节 税收当事人的权利、义务和法律责任

参考文献

《国家税收（第8版）》是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国中等职业学校财经类教材。《国家税收（第8版）》遵循国务院《关于大力发展职业教育的决定》的精神，围绕培养应用型财会人员和管理人员的目标，注重理论联系实际，侧重于培养创新精神和实践能力，在服务专业全局，体现学科特色，适当控制篇幅，突出应用实务，方便组织教学等方面作出了较大的努力。《国家税收（第8版）》也可供广大纳税单位的办税员、财会人员、企业经营管理人员，以及会计师事务所、税务师事务所的业务人员学习、参考。
《国家税收（第8版）》从编写大纲的制定到书稿的编写和审定都是在财政部教材编审委员会和财政部干部教育中心的直接关心和指导下进行的。按照财政部的统一要求，教材编写力求突出实用性，注重易懂性。突出实用性，这是中等职业学校培养应用型人才的要求。同时作为一本面向社会发行的教材，突出实用性，也是为了适应广大财会人员和办税员实际工作的需要。