中国税制

第一章 税制概论

【本章导读】

第一节 税收制度的概念

第二节 税收制度的构成要素

第三节 税收分类

第四节 税收制度结构

本章小结

思考题

应用训练

第二章 中国税收制度的历史沿革

【本章导读】

第一节 计划经济体制下中国税收制度的演变

第二节 计划商品经济体制下中国税收制度的变革

第三节 社会主义市场经济体制下中国税收制度的改革

本章小结

思考案例

应用训练

第三章 增值税

【本章导读】

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率

第三节 增值税计税依据和应纳税额的计算

第四节 增值税的减免税和出口货物退（免）税

第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理

本章小结

思考案例

应用训练

第四章 消费税

【本章导读】

第一节 消费税概述

第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率

第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算

第四节 消费税的出口退（免）税

第五节 消费税的申报缴纳

本章小结

思考案例

应用训练

第五章 营业税

【本章导读】

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征收范围、纳税人和税率

第三节 营业税计税依据和应纳税额的计算

第四节 营业税的减免税和申报缴纳

本章小结

思考案例

应用训练

第六章 关税

【本章导读】

第一节 关税概述

第二节 关税的征收范围、纳税人和税则

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算

第四节 关税的减免税和申报缴纳

本章小结

思考案例

应用训练

第七章 企业所得税

【本章导读】

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节 企业所得税计税依据的确定

第四节 企业所得税应纳税额的计算

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 企业所得税的申报缴纳

本章小结

思考案例

应用训练

第八章 个人所得税

【本章导读】

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节 个人所得税计税依据和应纳税额的计算

第四节 个人所得税的减免税和申报缴纳

本章小结

思考案例

应用训练

第九章 资源税

【本章导读】

第一节 资源税概述

第二节 资源税的征收范围、纳税人和税率

第三节 资源税的计税依据和应纳税额的计算

第四节 资源税的减免税和申报缴纳

本章小结

思考案例

应用训练

第十章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税

【本章导读】

第一节 城镇土地使用税

第二节 耕地占用税

第三节 土地增值税

本章小结

思考案例

应用训练

第十一章 房产税和契税

【本章导读】

第一节 房产税

第二节 契税

本章小结

思考案例

应用训练

第十二章 车辆购置税、车船税和船舶吨税

【本章导读】

第一节 车辆购置税

第二节 车船税

第三节 船舶吨税

本章小结

思考案例

应用训练

第十三章 印花税、烟叶税和城市维护建设税

【本章导读】

第一节 印花税

第二节 烟叶税

第三节 城市维护建设税

本章小结

思考案例

应用训练

附录 中国香港、澳门、台湾的税制简介

参考文献

本教材总体结构分为三部分内容共十三章，第一部分为税制基础理论，主要阐释税收制度的概念、构成要素、税收分类、税收制度结构等有关税制的基本理论和基础知识，并概要介绍新中国税制建设与发展的简单历程。第一部分包括第一章和第二章。第二部分为现行税制，是以税制要素为主线，全面系统地介绍我国现行税制体系中各种税的主要内容及税款的计算9缴纳等各项具体规定，重点阐述货物和劳务税制度以及所得税制度。第二部分包括第三章至第十三章。第三部分将中国香港、澳门、台湾税制作为附录进行介绍，分别阐述中国香港、澳门、台湾税制的特点及主要税种规定，以便能够全面地了解中国税制概况。