税法案例教程

第一章 税法基础理论

案例一：药材公司承包案——纳税主体的认定

案例二：某银行股份有限公司稽查案——税收种类及课税要素

案例三：某水泥厂隐匿销售收入少缴税款案——税收法定与推定课税

案例四：出租房屋偷税案——税收公平原则

案例五：境外企业境内劳务收入应依法纳税案

案例六：税务机关作出的税法解释的效力

第二章 流转税法律制度

案例一：某轻工业品进出口公司出口骗税案

案例二：某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案

案例三：某县物资回收公司增值税涉税案

案例四：某糕点厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案

案例五：某卷烟厂非法取得虚开增值税专用发票偷税案

案例六：某酒厂从低适用税率偷逃增值税和消费税案

案例七：委托加工中消费税缴纳案

案例八：出口产品退回时补缴消费税案

案例九：某房地产开发有限公司少缴营业税款案

第三章 所得税法律制度

案例一：某房地产开发企业未按相关规定缴纳企业所得税案

案例二：关联企业通过资本弱化方式少缴企业所得税案

案例三：某物资公司未按规定进行资产要素税务处理的企业所得税案

案例四：隐瞒收入逃避缴纳企业所得税

案例五：未按联运业务总收入定率缴纳企业所得税

案例六：“公车私挂”的所得税征收问题

第四章 财产税和行为税法律制度

案例一：甲公司和乙商场未申报房产税案

案例二：甲公司土地使用税案

案例三：许某隐瞒收入逃避缴纳土地增值税案

案例四：曾某房屋买卖契税承担案

案例五：某医药公司偷逃城市维护建设税案

案例六：秦某农用机动三轮车车船税案

案例七：某公路发展有限公司印花税案

案例八：某公司未代扣代缴资源税案

案例九：某煤矿企业如何缴纳资源税案

第五章 税收征管法律制度

案例一：李某未办税务登记偷税案

案例二：某酒店设置两套账并违规使用发票案

案例三：某保健服务有限责任公司超定额不申报遭处罚案

案例四：某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案

案例五：某加油站税款追缴案

案例六：某市城投混凝土有限公司少缴税款案

案例七：纳税担保合同履行案

案例八：A公司税收保全案

案例九：税务机关对甲企业执行税收强制案

案例十：甲公司虚列成本案

案例十一：税务代理人在被代理人偷税案中的行为性质及法律责任

案例十二：某洗脚城少申报税款的行为认定及行政法律责任

案例十三：集资纳税主体的认定及税收法律后果的承担

案例十四：蒋某虚开发票骗税承担刑事责任案

案例十五：郑某税收违法行为的认定及法律责任的承担

第六章 税务行政复议和行政诉讼法律制度

案例一：某食品厂税务行政处罚复议案

案例二：某税务机关行政诉讼案

案例三：某企业不服税务机关处罚行政诉讼案

第七章 综合案例辑要

综合案例一：某粮油有限公司纳税检查情况分析

综合案例二：某工贸有限公司纳税检查情况分析

综合案例三：追缴某出租汽车总公司税款案

综合案例四：某煤焦公司虚开增值税专用发票偷税案

综合案例五：某高速公路有限公司少缴税款案

综合案例六：某建设开发公司纳税检查分析

综合案例七：某科技发展有限责任公司涉税案案例分析

综合案例八：甲房地产开发有限公司应缴未缴税款案

综合案例九：某运输企业少记收入少缴税款的案例分析

综合案例十：某股份制银行案例分析

综合案例十一：某单位未代扣代缴个人所得税被查处

综合案例十二：货物运输还是货运代理

综合案例十三：某公司虚假纳税申报偷逃税案

综合案例十四：某食品有限责任公司案例分析

综合案例十五：民办教育企业成为税收征管的死角

综合案例十六：某房地产公司以房换地少缴税款案例分析

综合案例十七：某火锅店偷税案分析

综合案例十八：某有限公司个人所得税和房产税案例分析

综合案例十九：甲公司利用自制收据收取房租隐匿收入偷税案

综合案例二十：某监理咨询有限公司漏税案

综合案例二十一：某建设集团有限公司未缴税款案

综合案例二十二：重庆某建筑工程有限责任公司涉税案

综合案例二十三：某驾校少缴税款案

综合案例二十四：房屋预售中的土地使用税和土地增值税案

本书采用了“案情介绍、法条链接、法理知识、要点梳理、案例评析、拓展思考”六位一体的编排体例，通过深入浅出的知识点拨和丰富详实、原汁原味的案例呈现以及精当独特的案例分析和学以致用的拓展思考，从形式到内容力求为读者提供学习、运用税法甚至精通税法的最好帮助。本书适合法学、经管类专业的本科生、MBA学生和法学专业研究生使用，也适合国税局、地税局干部培训班使用。另外，可作为对税法的理论与实务感兴趣的读者或纳税人自学参考。