税法

项目一税法概论相关知识一、税收认知二、税法认知三、税法构成要素认知四、我国现行税法体系认知项目小结练习与实训项目二企业纳税的基本程序项目引入相关知识一、企业经营活动中的涉税行为认知二、办理税务登记三、发票管理四、纳税申报五、税款征收六、税务检查项目实施一、办理开业税务登记二、办理税种认定登记三、领购发票四、其他事项项目小结练习与实训单元测试题(一)一、单项选择题二、多项选择题三、判断题项目三增值税法与纳税实务项目引入相关知识一、增值税基础知识认知二、增值税的征税范围三⒃鲋邓暗哪伤叭恕?四、税率与征收率五、税收优惠规定六、一般纳税人应纳税额的计算方法七、小规模纳税人应纳税额的计算办法八、纳税人进口货物应纳税额的计算办法九、增值税的征收管理十、增值税的出口退(免)税十一、增值税专用发票的使用和管理项目实施一、增值税纳税申报表附列资料(表一)二、增值税纳税申报表附列资料(表二)三、增值税纳税申报表项目小结练习与实训项目四消费税法与纳税实务项目引入相关知识一、消费税基础知识认知二、消费税的征税范围三、消费税的纳税人四、消费税的税目、税率五、实行从价定率计征办法消费税应纳税额的计算六、实行从量定额计征办法消费税应纳税额的计算七、实行复合计征办法消费税应纳税额的计算八、出口应税消费品退(免)税九、消费税的征收管理十、消费税的纳税申报项目实施项目小结练习与实训项目五营业税法与纳税实务项目引入相关知识一、营业税基础知识认知二、营业税的征税范围三、营业税的纳税人四、营业税税目和税率五、营业税税收优惠六、营业税应纳税额的计算七、营业税的征收管理八、营业税的纳税申报项目实施项目小结练习与实训项目六关税税法与纳税实务项目引入相关知识一、关税基础知识认知二、关税的征税对象三、关税的纳税人四、关税税率五、关税税收优惠六、进出口货物关税应纳税额的计算七、行李和邮递物品进口税八、关税的征收管理九、关税的纳税申报项目实施一、青岛市鑫龙进出口公司根据业务资料填写报关单二、提交各类单证三、海关填发进口货物关税专用缴款书、增值税专用缴款书项目小结练习与实训单元测试题(二)一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、计算题五、综合题项目七资源税类与纳税实务项目引入相关知识一、资源税认知二、城镇土地使用税认知三、土地增值税认知四、耕地占用税认知项目实施一、计算资源税应纳税额二、填列资源税纳税申报表项目小结练习与实训项目八财产税类与纳税实务项目引入相关知识一、房产税认知二、契税认知三、车船税认知项目实施一、计算企业全年应缴纳房产税税额二、编制房产税纳税申报表项目小结练习与实训项目九特定行为、目的税类与纳税实务项目引入相关知识一、印花税认知二、车辆购置税认知三、城市维护建设税认知四、烟叶税认知项目实施一、计算该企业应纳的城建税税额和教育费附加二、该公司计算填列城市维护建设税与教育费附加纳税申报表项目小结练习与实训单元测试题(三)一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、计算题五、综合题项目十企业所得税法与纳税实务项目引入相关知识一、企业所得税基础知识认知二、企业所得税的纳税人三、企业所得税的征税范围四、企业所得税的税率五、税收优惠规定六、居民企业和设有机构、场所的非居民企业应纳税额的计算七、未设有机构、场所的非居民企业应纳税额的计算八、资产的税务处理九、特别纳税调整十、企业所得税的征收管理十一、企业所得税的纳税申报项目实施一、纳税调整二、海龙电器公司2012年度应补缴的企业所得税三、填写海龙电器公司企业所得税纳税申报表项目小结练习与实训项目十一个人所得税法与纳税实务项目引入相关知识一、个人所得税基础知识认知二、个人所得税的纳税人三、个人所得税的征税对象四、个人所得税的税率五、个人所得税的税收优惠六、个人所得税应纳税额的计算七、个人所得税计算的特殊问题八、个人所得税的申报缴纳项目实施一、王东华2012年3月应纳个人所得税税额二、王东华个人所得税纳税申报表项目小结练习与实训单元测试题(四)一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、计算题五、综合题项目十二税收征收管理与税务行政法制项目引入相关知识一、税收征收管理法认知二、违反税法的法律责任认知三、税务行政法制认知项目实施一、税务机关检查应遵循的规定二、施行行政处罚应遵循的程序三、宾馆提起税务行政复议四、宾馆提起税务行政诉讼项目小结练习与实训单元测试题(五)一、单项选择题二、多项选择题三、判断题四、案例题分析附录附录A金银首饰、钻石、钻石饰品征收消费税的有关规定附录B教育费附加的有关规定附录C文化事业建设费的有关规定附录D社会保险费的有关规定参考文献

　　1.本书与中国税制改革密切联系，力求知识最新，税收实务的技能、方法能针对税法变化及时调整，并在出版社的帮助下，至少每年修改或修订一次，配套的教辅材料也要及时更新。　　2.本教材从高职教育的实际出发，注重知识的掌握与技能的更好应用，针对性强，图文并茂，简单易学，易于向兄弟院校推荐。　　3.本教材“薄简新实”，“薄”是指教材篇幅小；“简”是内容简洁；“新”是指教材反映新的教改方式；“实”是符合企业和学校教学实际情况，好教易学，具有教学的可操作性。　　《税法》根据最新税收制度的变化情况和高职高专税法课程的教学实际要求编写，共12个项目。项目一为税法概论，介绍了税法的基本理论和方法；项目二为企业纳税的基本程序介绍；项目三至项目十一以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了各个税种税法的基本技能和方法，包括增值税税法、消费税税法、营业税税法、企业所得税税法、个人所得税税法、关税税法及其他税种税法；项目十二为税收征收管理与税务行政法制的介绍。为了让学生能够及时地检查自己的学习效果，每个项目后面都附有练习与实训，全书有五个单元测试题，并为读者提供习题、单元测试题的参考答案。　　《税法》适合作为高等职业学校、高等专科学校、成人高等院校等院校的财政、税务、会计、审计等相关专业的教材，也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。