财务管理实务

项目1建立财务管理价值观念

任务1.1判定财务管理目标2

1.1.1描述财务管理内容3

1.1.2确定财务管理目标5

1.1.3熟悉财务管理环节10

1.1.4分析财务管理环境11

任务1.2辨别与计算资金时间价值16

1.2.1辨别资金时间价值16

1.2.2计算资金时间价值19

任务1.3计量与应用风险价值31

1.3.1认识风险与风险价值31

1.3.2区分各类风险33

1.3.3衡量风险程度34

1.3.4计算确定风险价值36

1.3.5控制风险37

同步测试训练题38

案例分析40

项目2筹资管理实务

任务2.1预测企业资金需要量43

2.1.1运用定性预测法预测资金需要量44

2.1.2运用定量预测法预测资金需要量45

任务2.2单渠道下的企业筹资决策53

2.2.1筹集短期负债资金53

2.2.2筹集长期负债资金61

2.2.3筹集普通股资金65任务2.3多渠道下的企业筹资决策67

2.3.1计算个别资本成本68

2.3.2计算加权平均资本成本71

2.3.3计算边际资本成本72

2.3.4确定最优资本结构74

任务2.4衡量杠杆收益与风险80

2.4.1运用杠杆原理规避风险80

2.4.2合理运用筹资策略85

2.4.3筹资决策实例分析86

同步测试训练题88

案例分析92

项目3营运资金管理实务

任务3.1认识营运资金96

3.1.1识别营运资金的内容96

3.1.2认识营运资金的特点98

任务3.2现金管理98

3.2.1预测最佳现金持有量98

3.2.2现金日常管理105

3.2.3检查分析现金管理结果107

任务3.3应收账款管理108

3.3.1预测应收账款最佳持有量108

3.3.2应收账款的日常管理116

3.3.3检查分析应收账款管理结果118

任务3.4存货管理120

3.4.1预测存货最佳持有量121

3.4.2存货的日常管理130

同步测试训练题132

案例分析136

项目4项目投资管理实务

任务4.1预测项目投资现金流量140

4.1.1理解项目投资140

4.1.2项目投资决策的工作步骤144

4.1.3计算项目投资的现金净流量146

任务4.2项目投资决策152

4.2.1项目投资决策的基本方法152

4.2.2选择项目投资方案157任务4.3分析项目投资风险的方法166

4.3.1调整现金流量法166

4.3.2风险调整折现率法168

同步测试训练题170

案例分析173

项目5证券投资管理实务

任务5.1股票投资管理177

5.1.1认识股票投资178

5.1.2估算股票内在价值182

5.1.3防范股票投资风险187

5.1.4分析股票投资收益190

任务5.2债券投资管理194

5.2.1认识债券投资194

5.2.2估算债券内在价值196

5.2.3防范债券投资风险200

5.2.4分析债券投资收益202

任务5.3基金投资管理207

5.3.1认识基金投资207

5.3.2运用基金投资的策略210

5.3.3分析基金投资业绩211

任务5.4证券投资组合决策213

5.4.1认识证券组合213

5.4.2衡量证券投资组合的风险216

5.4.3分析证券投资组合的风险与收益218

同步测试训练题220

案例分析223

项目6收益分配管理实务

任务6.1预测目标利润227

6.1.1认识利润与收益分配227

6.1.2预测目标利润的步骤与方法229

6.1.3运用敏感性分析法234

任务6.2确定利润分配方案237

6.2.1确定股利分配政策237

6.2.2确定股利支付水平244

6.2.3确定股利支付形式244

6.2.4确定股利发放日期246任务6.3分割与回购股票249

6.3.1认识股票股利249

6.3.2分割股票250

6.3.3回购股票252

任务6.4分析与检查利润256

6.4.1分析利润的方法256

6.4.2检查利润的方法258

同步测试训练题259

案例分析263

项目7财务分析实务

任务7.1认识财务分析267

7.1.1企业进行财务分析的目的267

7.1.2财务分析的依据、标准与步骤269

任务7.2财务分析的常用方法271

7.2.1趋势分析法271

7.2.2比率分析法273

7.2.3因素分析法274

任务7.3分析财务状况与经营成果277

7.3.1分析偿债能力277

7.3.2分析资产运营能力283

7.3.3分析盈利能力287

7.3.4分析发展能力291

7.3.5分析综合能力293

同步测试训练题297

案例分析302

附录资金时间价值系数表

附录A一元复利终值系数表305

附录B一元复利现值系数表308

附录C一元年金终值系数表311

附录D一元年金现值系数表314

参考文献项目1建立财务管理价值观念

任务1.1判定财务管理目标2

1.1.1描述财务管理内容3

1.1.2确定财务管理目标5

1.1.3熟悉财务管理环节10

1.1.4分析财务管理环境11

任务1.2辨别与计算资金时间价值16

1.2.1辨别资金时间价值16

1.2.2计算资金时间价值19

任务1.3计量与应用风险价值31

1.3.1认识风险与风险价值31

1.3.2区分各类风险33

1.3.3衡量风险程度34

1.3.4计算确定风险价值36

1.3.5控制风险37

同步测试训练题38

案例分析41

项目2筹资管理实务

任务2.1预测企业资金需要量44

2.1.1运用定性预测法预测资金需要量45

2.1.2运用定量预测法预测资金需要量46

任务2.2单渠道下的企业筹资决策54

2.2.1筹集短期负债资金54

2.2.2筹集长期负债资金62

2.2.3筹集普通股资金66任务2.3多渠道下的企业筹资决策68

2.3.1计算个别资本成本69

2.3.2计算加权平均资本成本72

2.3.3计算边际资本成本73

2.3.4确定最优资本结构75

任务2.4衡量杠杆收益与风险81

2.4.1运用杠杆原理规避风险81

2.4.2合理运用筹资策略86

2.4.3筹资决策实例分析87

同步测试训练题89

案例分析93

项目3营运资金管理实务

任务3.1认识营运资金97

3.1.1识别营运资金的内容97

3.1.2认识营运资金的特点99

任务3.2现金管理99

3.2.1预测最佳现金持有量99

3.2.2现金日常管理106

3.2.3检查分析现金管理结果108

任务3.3应收账款管理109

3.3.1预测应收账款最佳持有量109

3.3.2应收账款的日常管理117

3.3.3检查分析应收账款管理结果119

任务3.3存货管理 121

3.4.1预测存货最佳持有量122

3.4.2存货的日常管理131

同步测试训练题133

案例分析137

项目4项目投资管理实务

任务4.1预测项目投资现金流量141

4.1.1理解项目投资141

4.1.2项目投资决策的工作步骤145

4.1.3计算项目投资的现金净流量147

任务4.2项目投资决策153

4.2.1项目投资决策的基本方法153

4.2.2选择项目投资方案158任务4.3分析项目投资风险的方法167

4.3.1调整现金流量法167

4.3.2风险调整折现率法169

同步测试训练题171

案例分析174

项目5证券投资管理实务

任务5.1股票投资管理179

5.1.1认识股票投资180

5.1.2估算股票内在价值184

5.1.3防范股票投资风险189

5.1.4分析股票投资收益192

任务5.2债券投资管理196

5.2.1认识债券投资196

5.2.2估算债券内在价值198

5.2.3防范债券投资风险202

5.2.4分析债券投资收益204

任务5.3基金投资管理 209

5.3.1认识基金投资209

5.3.2运用基金投资的策略212

5.3.3分析基金投资业绩213

任务5.4证券投资组合决策215

5.4.1认识证券组合215

5.4.2衡量证券投资组合的风险218

5.4.3分析证券投资组合的风险与收益220

同步测试训练题222

案例分析225

项目6收益分配管理实务

任务6.1预测目标利润229

6.1.1认识利润与收益分配229

6.1.2预测目标利润的步骤与方法231

6.1.3运用敏感性分析法236

任务6.2确定利润分配方案239

6.2.1确定股利分配政策239

6.2.2确定股利支付水平246

6.2.3确定股利支付形式246

6.2.4确定股利发放日期248任务6.3分割与回购股票251

6.3.1认识股票股利251

6.3.2分割股票252

6.3.3回购股票254

任务6.4分析与检查利润258

6.4.1分析利润的方法258

6.4.2检查利润的方法260

同步测试训练题261

案例分析265

项目7财务分析实务

任务7.1认识财务分析270

7.1.1企业进行财务分析的目的270

7.1.2财务分析的依据、标准与步骤272

任务7.2财务分析的常用方法274

7.2.1趋势分析法274

7.2.2比率分析法276

7.2.3因素分析法277

任务7.3分析财务状况与经营成果280

7.3.1分析偿债能力280

7.3.2分析资产运营能力286

7.3.3分析盈利能力291

7.3.4分析发展能力295

7.3.5分析综合能力297

同步测试训练题300

案例分析306

附录资金时间价值系数表

附录A一元复利终值系数表309

附录B一元复利现值系数表312

附录C一元年金终值系数表315

附录D一元年金现值系数表318

参考文献

任务4.1预测项目投资现金流量142

4.1.1理解项目投资142

4.1.2项目投资决策的工作步骤146

4.1.3计算项目投资的现金净流量148

任务4.2项目投资决策154

4.2.1项目投资决策的基本方法154

4.2.2选择项目投资方案159任务4.3分析项目投资风险的方法168

4.3.1调整现金流量法168

4.3.2风险调整折现率法170

同步测试训练题172

案例分析175

项目5证券投资管理实务

任务5.1股票投资管理180

5.1.1认识股票投资181

5.1.2估算股票内在价值185

5.1.3防范股票投资风险190

5.1.4分析股票投资收益193

任务5.2债券投资管理197

5.2.1认识债券投资197

5.2.2估算债券内在价值199

5.2.3防范债券投资风险203

5.2.4分析债券投资收益205

任务5.3基金投资管理 210

5.3.1认识基金投资210

5.3.2运用基金投资的策略213

5.3.3分析基金投资业绩214

任务5.4证券投资组合决策216

5.4.1认识证券组合216

5.4.2衡量证券投资组合的风险219

5.4.3分析证券投资组合的风险与收益221

同步测试训练题223

案例分析226

项目6收益分配管理实务

任务6.1预测目标利润231

6.1.1认识利润与收益分配231

6.1.2预测目标利润的步骤与方法233

6.1.3运用敏感性分析法238

任务6.2确定利润分配方案241

6.2.1确定股利分配政策241

6.2.2确定股利支付水平248

6.2.3确定股利支付形式248

6.2.4确定股利发放日期250任务6.3分割与回购股票253

6.3.1认识股票股利253

6.3.2分割股票254

6.3.3回购股票256

任务6.4分析与检查利润260

6.4.1分析利润的方法260

6.4.2检查利润的方法262

同步测试训练题263

案例分析267

项目7财务分析实务

任务7.1认识财务分析272

7.1.1企业进行财务分析的目的272

7.1.2财务分析的依据、标准与步骤274

任务7.2财务分析的常用方法276

7.2.1趋势分析法276

7.2.2比率分析法278

7.2.3因素分析法279

任务7.3分析财务状况与经营成果282

7.3.1分析偿债能力282

7.3.2分析资产运营能力288

7.3.3分析盈利能力293

7.3.4分析发展能力297

7.3.5分析综合能力299

同步测试训练题302

案例分析308

附录资金时间价值系数表

附录A一元复利终值系数表311

附录B一元复利现值系数表314

附录C一元年金终值系数表317

附录D一元年金现值系数表320

参考文献323项目1建立财务管理价值观念

任务1.1判定财务管理目标2

1.1.1描述财务管理内容2

1.1.2确定财务管理目标5

1.1.3熟悉财务管理环节9

1.1.4分析财务管理环境10

任务1.2辨别与计算资金时间价值15

1.2.1辨别资金时间价值15

1.2.2计算资金时间价值17

任务1.3计量与应用风险价值29

1.3.1认识风险与风险价值29

1.3.2区分各类风险31

1.3.3衡量风险程度32

1.3.4计算确定风险价值34

1.3.5控制风险35

同步测试训练题36

案例分析39

项目二筹资管理实务

任务2.1预测企业资金需要量42

2.1.1运用定性预测法预测资金需要量43

2.1.2运用定量预测法预测资金需要量44

任务2.2单渠道下的企业筹资决策51

2.2.1筹集短期负债资金51

2.2.2筹集长期负债资金60

2.2.3筹集普通股资金64任务2.3多渠道下的企业筹资决策66

2.3.1计算个别资本成本67

2.3.2计算综合资本成本71

2.3.3计算边际资本成本72

2.3.4确定最优资本结构74

任务2.4衡量杠杆收益与风险81

2.4.1运用杠杆原理规避风险81

2.4.2合理运用筹资策略86

2.4.3筹资决策实例分析87

同步测试训练题91

案例分析94

项目三营运资金管理实务

任务3.1现金管理98

3.1.1预测现金最佳持有量98

3.1.2现金日常管理105

3.1.3检查分析现金管理结果108

任务3.2应收账款管理108

3.2.1预测应收账款最佳持有量109

3.2.2应收账款的日常管理116

3.2.3检查分析应收账款管理结果118

任务3.3存货管理 119

3.3.1预测存货最佳持有量120

3.3.2存货的日常管理129

同步测试训练题131

案例分析135

项目四项目投资管理实务

任务4.1预测项目投资现金流量139

4.1.1理解项目投资140

4.1.2项目投资决策的工作步骤143

4.1.3计算项目投资的现金净流量146

任务4.2项目投资决策152

4.2.1项目投资决策的基本方法152

4.2.2选择项目投资方案157

任务4.3分析项目投资风险的方法165

4.3.1调整现金流量法165

4.3.2风险调整折现率法167同步测试训练题169

案例分析173

项目五证券投资管理实务

任务5.1股票投资管理177

5.1.1认识股票投资177

5.1.2估算股票内在价值180

5.1.3防范股票投资风险185

5.1.4分析股票投资收益189

任务5.2债券投资管理192

5.2.1认识债券投资192

5.2.2估算债券内在价值195

5.2.3防范债券投资风险199

5.2.4分析债券投资收益201

任务5.3基金投资管理 206

5.3.1认识基金投资206

5.3.2运用基金投资的策略209

5.3.3分析基金投资业绩210

任务5.4证券投资组合决策212

5.4.1认识证券组合212

5.4.2衡量证券投资组合的风险215

5.4.3分析证券投资组合的风险与收益217

同步测试训练题220

案例分析224

项目六收益分配管理实务

任务6.1预测目标利润227

6.1.1认识利润与收益分配227

6.1.2预测目标利润的步骤与方法229

6.1.3运用敏感性分析法234

任务6.2确定利润分配方案237

6.2.1确定股利分配政策238

6.2.2确定股利支付水平244

6.2.3确定股利支付形式244

6.2.4确定股利发放日期247

任务6.3分割与回购股票249

6.3.1区分股票股利对不同利益者的影响249

6.3.2分割股票2506.3.3回购股票252

任务6.4分析与检查利润255

6.4.1分析利润的方法255

6.4.2检查利润的方法258

同步测试训练题259

案例分析263

项目七财务分析实务

任务7.1认识财务分析267

7.1.1企业进行财务分析的目的267

7.1.2财务分析的依据、标准与步骤269

任务7.2财务分析的常用方法271

7.2.1趋势分析法271

7.2.2比率分析法273

7.2.3因素分析法274

任务7.3分析财务状况与经营成果276

7.3.1分析偿债能力277

7.3.2分析运营能力282

7.3.3分析获利能力287

7.3.4分析发展能力291

7.3.5分析综合能力293

同步测试训练题297

案例分析303

附录资金时间价值系数表

附录A一元复利终值系数表307

附录B一元复利现值系数表309

附录C一元年金终值系数表311

附录D一元年金现值系数表313

参考文献

本教材在西方财务管理理论和风险管理理论的基础上，结合我国财务管理现状及特点，以财务管理理念为核心，以职业能力培养为重点，以财务管理工作过程为主线，以典型工作流程为载体，采用项目导向设计工作任务，将理论知识与实践技能融为一体，形成以核心知识为基础、实务操作为主体的工学结合模式的课程项目体系。全书分为七个项目，即建立财务管理价值观念、筹资管理实务、营运资金管理实务、项目投资管理实务、证券投资管理实务、收益分配管理实务、财务分析实务。教材突出内容的规范性、适用性、通俗性和创新性，有利于读者认识财务管理工作任务，了解财务管理工作岗位职责，掌握财务管理工作技能。本书可作为高职高专院校财经类、管理类专业教材，也可供财务工作者和自学者使用。