现代企业内部控制概论

企业内容控制导读

学习情境一 货币资金的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 现金内部控制

任务三 银行存款内部控制

任务四 票据管理

任务五 印章管理

小结

学习情境二 销售与收款的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 销售与发货控制

任务三 销售与收款控制

小结

学习情境三 采购与付款的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 请购与审批控制

任务三 采购与验收控制

任务四 付款控制

小结

学习情境四 存货的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 存货的取得、验收与入库控制

任务三 存货仓储与保管控制

任务四 存货领用、发出与处置控制

小结

学习情境五 成本费用的内部控制

任务一 成本费用内部控制制度

任务二 成本费用业务控制

任务三 成本费用控制方法

小结

学习情境六 预算环节的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 预算编制内部控制

任务三 预算执行与调整内部控制

任务四 预算考核与监督内部控制

小结

学习情境七 工程项目的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 项目决策控制

任务三 业务实施控制与概预算控制

任务四 价款支付与工程竣工验收决算控制

小结

学习情境八 固定资产的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 固定资产取得与验收控制

任务三 固定资产使用与维护控制

任务四 固定资产处置与转移控制

小结

学习情境九 对外投资的内部控制

任务一 职责分工与授权批准控制

任务二 对外投资预算控制和可行性研究与决策控制

任务三 对外投资执行控制

任务四 对外投资处置控制

小结

学习情境十 筹资的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 筹资决策控制

任务三 筹资执行控制

任务四 筹资偿付控制

小结

学习情境十一 担保业务的内部控制

任务一 岗位分工与授权批准

任务二 担保评估与审批控制

任务三 担保财产保管与记录控制

任务四 担保合同的履行

小结

学习情境十二 会计信息系统的内部控制

任务一 电算化会计信息系统的一般控制

任务二 电算化会计信息系统应用控制

小结

附录 企业内部控制基本规范

参考文献

《现代企业内部控制概论（第三版）》共分十部分内容：货币资金的内部控制；销售与收款的内部控制；采购与付款的内部控制；存货的内部控制；成本费用的内部控制；预算环节的内部控制；工程项目的内部控制；固定资产的内部控制；对外投资的内部控制；筹资的内部控制；担保业务的内部控制；会计信息系统的内部控制。