企业内部控制

第一章 企业内部控制总论

第一节 现代内部控制发展的启示

第二节 我国企业内部控制的主要特色

第三节 企业内部控制的基本认识

第四节 企业内部控制的重大作用

复习思考题

第二章 内部控制方法

第一节 不相容职务分离控制

第二节 授权审批控制

第三节 会计系统控制

第四节 财产保护控制

第五节 预算控制

第六节 运营分析控制

第七节 绩效考评控制

复习思考题

第三章 内部控制环境指引

第一节 组织架构

第二节 发展战略

第三节 人力资源

第四节 企业文化

第五节 社会责任

复习思考题

第四章 风险评估

第一节 风险评估概述

第二节 目标设定

第三节 风险识别

第四节 风险分析

第五节 风险应对

复习思考题

第五章 资金活动控制

第一节 资金控制

第二节 投资控制

第三节 筹资控制

复习思考题

第六章 资产管理

第一节 资产控制概述

第二节 存货内部控制

第三节 固定资产的内部控制

第四节 无形资产的内部控制

复习思考题

第七章 业务活动控制

第一节 采购业务控制

第二节 销售业务控制

第三节 研究与开发控制

第四节 工程项目控制

第五节 担保业务控制

第六节 业务外包控制

复习思考题

第八章 内部信息传递与信息系统

第一节 内部信息传递与信息系统控制概述

第二节 内部信息传递与信息系统业务流程

第三节 内部信息传递的主要风险及管控措施

第四节 信息系统的主要风险及管控措施

复习思考题

第九章 财务报告内部控制

第一节 财务报告内部控制概述

第二节 财务报告内部控制的主要风险点及管控措施

复习思考题

第十章 内部控制自我评价

第一节 内部控制评价概述

第二节 内部控制评价的内容

第三节 内部控制评价程序

第四节 内部监督

第五节 内部控制评价报告

复习思考题

第十一章 内部控制审计

第一节 内部控制审计概述

第二节 计划审计工作

第三节 内部控制审计测试

第四节 内部控制审计报告

复习思考题

参考文献

企业贯彻《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，以及建立规范的内部控制体系，需要大批精通企业内部控制理论和方法的人才。这本《企业内部控制/高职高专“十二五”规划教材·经济管理类》以此为出发点共编写了11章的内容，主要包括企业内部控制总论、内部控制方法、内部控制环境指引、风险评估、资金活动控制、资产管理、业务活动控制、内部信息传递与信息系统、财务报告内部控制、内部控制自我评价及内部控制审计等。
　　《企业内部控制/高职高专“十二五”规划教材·经济管理类》可供财经类专科学校及高等职业院校财税、会计、审计等专业学生使用，也可供经管类或其他财经专业学生选用，还可以作为社会相关行业从业人员的参考及培训用书。