财务总监实战操典

第一章 财务总监的职责与任务

1.1 财务总监的职责

1.2 财务总监的权限

1.2.1 财务总监的授权来源

1.2.2 财务总监在企业中的地位

1.2.3 财务总监的基本权限

1.3 财务总监的工作任务

1.3.1 总体的工作任务

1.3.2 具体的工作任务

1.3.3 日常工作安排

1.4 财务总监的素质要求

1.4.1 良好的职业道德

1.4.2 超强的职业权威

1.4.3 综合的工作能力

第二章 财 务 预 测

第一章  财务总监的职责与任务

1.1  财务总监的职责

1.2  财务总监的权限

1.2.1  财务总监的授权来源

1.2.2  财务总监在企业中的地位

1.2.3  财务总监的基本权限

1.3  财务总监的工作任务

1.3.1  总体的工作任务

1.3.2  具体的工作任务

1.3.3  日常工作安排

1.4  财务总监的素质要求

1.4.1  良好的职业道德

1.4.2  超强的职业权威

1.4.3  综合的工作能力

第二章  财 务 预 测

2.1  财务预测的原则与方法

2.1.1  财务预测的原则

2.1.2  财务预测的方法

2.1.3  财务预测的注意事项

2.2  资金需求预测

2.2.1  销售百分比法

2.2.2  资金习性法

2.3  利润预测

2.3.1  本量利分析

2.3.2  预测盈亏临界点

2.3.3  预测目标利润

2.3.4  敏感性分析

2.4  财务风险的预测

2.4.1  风险的含义与类别

2.4.2  风险的衡量

2.4.3  风险报酬价值与控制

第三章  筹 资 决 策

3.1  筹资的动机与原则

3.1.1  企业筹资的动机

3.1.2  企业筹资的原则

3.1.3  筹资与融资的区别

3.2  企业筹资的渠道与方式

3.2.1  企业筹资的渠道

3.2.2  企业筹资的方式

3.3  筹资决策的步骤与方法

3.3.1  资金成本及其计量

3.3.2  选择合适的筹资方式

3.3.3  确定合理的筹资期限

3.3.4  确定最佳资本结构

第四章  固定资产投资

4.1  固定资产投资的原则与决策程序

4.1.1  固定资产投资的原则

4.1.2  固定资产投资的决策程序

4.2  现金流量分析

4.3  投资决策的基本方法

4.4  投资风险分析

第五章  证券投资决策

5.1  证券投资概述

5.1.1  证券投资的概念和目的

5.1.2  证券投资的种类

5.1.3  证券投资的一般程序

5.2  证券投资的收益评价

5.2.1  债券投资的收益评价

5.2.2  股票投资的收益评价

5.3  证券投资的风险与组合

5.3.1  证券投资风险

5.3.2  单一证券投资风险的衡量

5.3.3  证券投资组合

5.3.4  证券投资组合的风险与收益

5.3.5  股票投资决策步骤

第六章  项目投资决策

6.1  项目投资与决策程序

6.1.1  项目投资的特点

6.1.2  项目投资的程序

6.1.3  现金流量的估计

6.1.4  项目计算期

6.1.5  确定现金流量时应考虑的问题

6.2  项目投资决策评价指标

6.2.1  非贴现指标

6.2.2  贴现指标

6.2.3  净现值率（NPVR）与现值指数（PI）

6.2.4  内含报酬率（IRR）

6.3  项目投资决策评价指标的应用

6.3.1  独立方案的对比与选优

6.3.2  互斥方案的对比与选优

6.3.3  其它方案的对比与选优

6.3.4  所得税与折旧对项目投资的影响

6.4  投资风险分析

6.4.1  风险调整贴现率法

6.4.2  肯定当量法

第七章  财 务 预 算

7.1  财务预算的作用

7.2  财务预算的编制方法

7.2.1  固定预算与弹性预算

7.2.2  增量预算与零基预算

7.2.3  定期预算与滚动预算

7.3  现金预算与预计财务报表的编制

7.3.1  现金预算的编制

7.4  预算财务报表的编制

第八章  利润分配决策

8.1  利润分配基本原则和程序

8.1.1  利润分配基本原则

8.1.2  利润分配的程序

8.2  股利分配政策

第九章  财 务 控 制

9.1  实施责任会计制度

9.1.1  责任中心与责任会计制度

9.1.2  实施责任会计的基本要素

9.2  财务控制指标的选择

9.2.1  利润控制指标的选择

9.2.2  资本报酬控制指标的选择

9.2.3  非财务控制指标的选择

9.3  现金与应收账款控制

9.3.1  现金控制

9.3.2  应收账款控制

第十章  财 务 审 计

10.1  收入循环账户审计

10.1.1  主营业务收入的审计

10.1.2  应收账款的审计

10.1.3  收款与销售调整业务审计

10.2  支出循环账户审计

10.2.1  材料与固定资产采购的审计

10.2.2  应付账款的审计

10.2.3  其他支出的审计

10.3  存货与固定资产循环账户审计

10.3.1  存货与固定资产循环账户审计要点

10.3.2  存货的审计

10.3.3  固定资产、累计折旧及固定资产清理的审计

第十一章  财务研究与分析

11.1  财务环境研究

11.1.1  经济环境研究

11.1.2  金融环境研究

11.2  偿债能力分析

11.2.1  短期偿债能力的分析

11.2.2  长期偿债能力的分析

11.3  获利能力分析

11.3.1  获利能力基本指标分析

11.3.2  获利能力综合分析

第十二章  企业并购与重组

12.1  企业兼并

12.1.1  企业兼并操作程序

12.1.2  上市公司兼并操作程序

12.1.3  非上市公司兼并操作程序

12.1.4  我国企业兼并的程序和方法

12.2  企业的收购

12.2.1  收购前的审查工作

12.2.2  收购审计和其他审核程序

12.2.3  收购的财务评价

12.2.4  企业购并的出资方式

12.2.5  收购合同及其签订

12.3  公司重组

12.3.1  公司重组的内容

12.3.2  公司重组的种类

12.3.3  公司重组的方式

12.3.4  企业重组的流程

第十三章  会计系统管理

13.1  健全企业会计系统

13.1.1  企业会计系统

13.1.2  会计管理体制的选择

13.2  抓好会计人力资源管理

13.2.1  会计人力资源管理的原则

13.2.2  会计人力资源管理

13.2.3  会计人员团队的考评

13.3  强化会计系统内部控制

13.3.1  设计内部控制制度

13.3.2  构建内部控制框架

13.3.3  实施内部控制

主要参考文献

“卓越公司卓越管理系列丛书”从中国企业的实际出发，根据国际化公司管理的新趋势、新理念，结合MBA经典案例，全面阐述了各高层管理职位的基本素质要求、职责权限和工作任务，详尽剖析了各相关工作流程的运作程序和操作实务，解答了管理过程中可能遇到的各种问题，提供了科学严谨的实施细则与执行方案。

　　这套丛书较之于琳琅满目的企业管理著作和大学MBA教材，最为鲜明的价值和特色是它的实战性和操作性：言简意赅，提纲挈领，系统完整，高效实用。因而，它既可以作为企业高层管理者开阔眼界、增长知识、提高素质的案头必备书，也可作为MBA教育的重要辅助教材；同时，它还是现代企业高层管理者的实战范本。相信这套丛书将帮助企业管理者进入一个全新的境界，伴随着理论知识的增长和实战能力的提升，让志向高远的经理人在追求卓越的道路上实现新的飞跃、创造新的辉煌。