税收学

第一章税收概念

第一节税收的本质属性

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第二节税收的形式特征

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第三节税收与其他财政收入形式的联系与区别

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第四节税收的定义

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第二章税收结构

第一节税种及其构成要素

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第二节税系及其分类

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第三节税收体系及其模式

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第四节我国税收体系的现状及目标模式选择

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第三章税收原则

第一节西方资产阶级学者的税收原则

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第二节社会主义市场经济条件下的税收原则

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第四章税制设计

第一节流转税的税制设计

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第二节所得税的税制设计

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第三节财产税的税制设计

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第四节资源税的税制设计

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第五章税收政策

第一节税收政策的目标和手段

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第二节税收政策主体

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第三节税收政策的作用机制

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第四节税收政策环境

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第六章税收负担

第一节税收负担

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第二节税负转嫁

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第三节税收成本

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第七章税收管理

第一节税收管理的内容和意义

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第二节税收管理体制

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第三节税收征收管理

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第四节电子商务税收管理

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第八章国际税收

第一节国际税收的概念与历史

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第二节税收管辖权与国际双重征税

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第三节国际避税与反避税

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第四节国际税收协定

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参考文献

　　本教材在写作过程中，除了借鉴吸收国内同类教材的优点之外，力求在以下方面有所创新，以体现出自己的特色：紧扣本科生这个读者对象，在讲清楚基本概念、基本原理和基本方法上下工夫，重点阐述学术界基本达成共识的理论观点和学术思想，对一些有争议的新思想、新观点只作简要介绍和评述。理论与实践紧密结合，紧跟时代步伐，对世界经济一体化条件下的中国税收实践力求作出令人信服的解释和预测，以体现理论来源于实践、理论指导实践的精神。