税务会计学

第1章 税务会计概论

第1节 税务会计概述

第2节 税务会计对象与目标

第3节 税务会计基本前提

第4节 税务会计原则

第5节 税务会计要素

复习思考题

第2章 纳税基础

第1节 税收概述

第2节 税制构成要素

第3节 税收征纳制度

第4节 纳税人的权利与义务

复习思考题

第3章 增值税会计

第1节 增值税概述

第2节 增值税的确认计量与申报

第3节 增值税进项税额及其转出的会计处理

第4节 增值税销项税额的会计处理

第5节 增值税结转及上缴的会计处理

复习思考题

第4章 消费税会计

第1节 消费税概述

第2节 消费税的确认计量与申报

第3节 消费税的会计处理

复习思考题

第5章 关税会计

第1节 关税概述

第2节 关税的确认计量与申报

第3节 关税的会计处理

复习思考题

第6章 出口货物免退税会计

第1节 出口货物免退税概述

第2节 出口货物免退税的确认计量与申报

第3节 出口货物免退税的会计处理

复习思考题

第7章 营业税会计

第1节 营业税概述

第2节 营业税的确认计量与申报

第3节 营业税的会计处理

复习思考题

第8章 资源税会计

第1节 资源税概述

第2节 资源税的确认计量与申报

第3节 资源税的会计处理

复习思考题

第9章 所得税会计

第1节 企业所得税概述

第2节 企业所得税的确认计量与申报

第3节 企业所得税会计基础

第4节 企业所得税的会计处理

第5节 个人所得税的确认计量与申报

第6节 个人所得税的会计处理

复习思考题

第10章 其他税会计

第1节 土地增值税会计

第2节 耕地占用税会计

第3节 城镇土地使用税会计

第4节 房产税会计

第5节 车船税会计

第6节 城市维护建设税会计

第7节 印花税会计

第8节 契税会计

第9节 车辆购置税会计

第10节 烟叶税会计

复习思考题

参考文献

《教育部经济管理类主干课程教材：税务会计学（第3版）》以我国现行税法和会计准则（制度）为法规依据，基于税务会计与财务会计适度分离的原则，系统地阐述了税务会计理论结构和纳税基础；以增值税会计、所得税会计为重点，分述符合税法要求的各税种会计的确认、计量与申报；在会计记录环节，按税务会计与财务会计混合模式予以阐述。《教育部经济管理类主干课程教材：税务会计学（第3版）》的框架结构既符合我国会计实务的现状，同时又在理论上将两种会计进行了明确界定。
本书第二版出版后，我国的税制建设和会计制度建设又有了一些新变化。本次修订基于这些变化做了较为全面的更新，体现了对最新法规内容的阐释和理解。
为了更好地适应教学和学习的需要，本书同时配有学习指导书。