税法

第1章税法总论

考情分析

重点考点精讲

1.1税法的概念

考点1税收和税法的概念

考点2税法的功能

考点3税法的地位及其与其他法律的关系

1.2税法基本原理

考点1税法的原则

考点2法律关系

考点3税法的构成要素

1.3税收的立法与税法的实施

考点1税收的立法

考点2税法的实施

1.4我国现行税法体系和税收管理体制

考点1税法的分类

考点2我国现行税法体系

考点3税收立法权

考点4税收执法权

历年真题精选

第2章增值税

考情分析

重点考点精讲

2.1征税范围及纳税义务人

考点1征税范围

考点2纳税义务人和扣缴义务人

2.2一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

考点一般纳税人与小规模纳税人的划分标准

2.3税率与征收率

考点1增值税税率的基本规定

考点2其他按照简易办法征税的规定

2.4一般纳税人应纳税额的计算

考点1销项税额的计算

考点2进项税额的计算

考点3应纳税额的计算

2.5小规模纳税人应纳税额的计算

考点应纳税额的计算

2.6特殊经营行为和产品的税务处理

考点l兼营不同税率的货物或应税劳务

考点2混合销售行为

考点3成品油零售加油站增值税征收管理办法

2.7进口货物征税

考点进口货物征税

2.8出口货物退（免）税

考点1出口货物退（免）税基本政策

考点2出口货物和劳务退（免）税政策

考点3适用增值税免税政策的出口货物和劳务

考点4适用增值税征税政策的出口货物和劳务

考点5出口货物退（免）税管理

2.9税收优惠

考点1《增值税暂行条例》规定的免税条例

考点2财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目

考点3增值税起征点的规定

考点4其他有关减免税的规定

2.10征收管理

考点1纳税义务发生时间

考点2纳税期限

考点3纳税地点

2.11增值税专用发票的使用及管理

考点增值税专用发票的相关规定

历年真题精选

第3章消费税法

考情分析

重点考点精讲

3.1纳税义务人与征税范围

考点1纳税义务人

考点2征税范围

3.2税目与税率

考点1消费税税目及税率表

考点2消费税税率的基本形式

考点3特殊注意项目

3.3计税依据

考点1从价计征

考点2从量计征

考点3从价从量复合计征

考点4计税依据的特殊规定

3.4应纳税额的计算

考点1生产销售环节应纳消费税的计算

考点2委托加工环节应税消费品应纳税的计算

考点3进口环节应纳消费税的计算

考点4已纳消费税扣除的计算

考点5消费税出口退税的计算

3.5征收管理

考点1纳税义务发生时间

考点2纳税期限

考点3纳税地点

历年真题精选

第4章营业税

考情分析

重点考点精讲

4.1纳税义务人与扣缴义务人

考点1营业税概述

考点2纳税义务人

考点3扣缴义务人

4.2税目与税率

考点税目与税率

4.3计税依据

考点1计税依据的一般规定

考点2计税依据的具体规定

4.4应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理

考点应纳税额的计算

4.5税收优惠

考点1起征点

考点2税收优惠规定

历年真题精选

第5章城市维护建设税法和烟叶税法

考情分析

重点考点精讲

5.1城市维护建设税法

考点1纳税义务人

考点2税率

考点3征税管理

考点4应纳税额的计算

考点5税收优惠

考点6征收管理

5.2烟叶税法

考点1纳税人和征税范围

考点2应纳税额计算

考点3征收管理

5.3教育费附加和地方教育费附加的有关规定

考点1教育费附加和地方教育费附加的征收范围及计征依据

考点2教育费附加和地方教育费附加计征比率

考点3教育费附加和地方教育费附加的计算

考点4教育费附加和地方教育费附加的减免规定

历年真题精选

第6章关税法

考情分析

重点考点精讲

6.1征税对象与纳税义务人

考点1征税对象

考点2纳税义务人

6.2进出口税则

考点1进出口税则概况和税则归类

考点2税率

6.3完税价格和应纳税额的计算

考点1原产地规定

考点2关税完税价格

考点3应纳税额的计算

6.4税收优惠

考点1法定减免税

考点2特定减免税

6.5征收管理

考点1关税缴纳

考点2关税的强制执行

考点3关税退还、补征、追征

6.6船舶吨税

考点1征税范围、税率

考点2应纳税额的计算

考点3税率优惠

考点4征收管理

历年真题精选

第7章资源税法和土地增值税法

考情分析

重点考点精讲

7.1资源税纳税义务人与税目、税率

考点1纳税义务人

考点2税目、税率

7.2计税依据与应纳税额的计算

考点1计税依据

考点2应纳税额的计算

7.3税收优惠和征收管理

考点1减税、免税项目

考点2出口应税产品不退（免）资源税的规定

考点3纳税义务发生时间

考点4纳税期限

考点5纳税地点

7.4土地增值税纳税义务人与征税范围

考点1纳税义务人

考点2征税范围

7.5土地增值税税率、应税收入与扣除项目

考点1税率

考点2应税收入

考点3扣除项目的确定

7.6土地增值税应纳税额的计算

考点1增值额的确定

考点2增值额的计算方法

考点3房地产开发企业土地增值税清算

7.7土地增值税税收优惠和征收管理

考点1主要税收优惠

考点2纳税地点

考点3纳税申报

历年真题精选

……

第8章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

第9章车辆购置税法、车船税法和印花税法

第10章企业所得税法

第11章个人所得税

第12章税收征收管理法

第13章税务行政法制

第14章税务代理和税务筹划

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