中国税收

第一篇税收概论

第一章税收基础理论

第一节税收的本质

第二节税收的职能

第三节税收的原则

第二章税收基本问题

第一节税收水平

第二节税收体系与结构

第三节税种的基本要素

第四节税式支出

第二篇商品税

第三章增值税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间

第三节税率与征收率

第四节税收优惠

第五节应纳税额计算

第六节税款的缴纳

第七节增值税专用发票使用管理

第八节出口货物退(免)税管理

第四章营业税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节应纳税额计算

第六节税款的缴纳

第五章消费税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间

第三节税基与税率

第四节应纳税额计算

第五节税款的缴纳

第六节出口应税消费品退(免)税

第六章其他国内商品税

第一节车辆购置税

第二节烟叶税

第三节城市维护建设税

第四节教育费附加

第七章关税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人和税率

第三节关税完税价格的确定

第四节关税的减免

第五节进境物品进口税

第六节关税的计算与缴纳

第三篇所得税

第八章企业所得税

第一节税种的设置

第二节纳税义务人

第三节税基和税率

第四节资产的税务处理

第五节特别纳税调整

第六节税收优惠

第七节税额计算与缴纳

第九章个人所得税

第一节税种的设置

第二节纳税人及其纳税义务

第三节应税所得和适用税率

第四节税收优惠

第五节个人所得税的计算

第六节个人所得税的缴纳

第四篇财产税与其他各税

第十章资源税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税义务人与纳税义务发生时间

第三节税基、税率和税收优惠

第四节税额计算

第五节纳税期限与纳税地点

第十一章土地增值税

第一节税种的设置

第二节征税对象和纳税义务人

第三节税基、税率和税额计算

第四节税款的征收与缴纳

第十二章城镇土地使用税和耕地占用税

第一节城镇土地使用税

第二节耕地占用税

第十三章房产税与车船税

第一节房产税

第二节车船税

第十四章印花税和契税

第一节印花税

第二节契税

第五篇税收管理

第十五章税收征收管理

第一节税收征管概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节法律责任

第十六章税务行政救济

第一节税务行政复议

第二节税务行政诉讼

第三节税务行政赔偿

主要参考文献

　　本书的内容主要包括三个部分。第一部分是税收概论，包括税收基础理论和税收基本问题两章。第二部分是税收制度，包括商品税、所得税、财产税及其他各税三篇。每篇基本上按照税种设章。第三部分是税收管理，包括税收征收管理和税务行政救济两章。本书可作为高等学校经济管理类专业教授与学习税收制度与管理课程编写的教科书，也可作为经济管理部门干部培训的教材。