税法教程

前言

第一章 税法概论

学习要点及目标

第一节 税收与税法概述

第二节 税收立法与税法实施

第三节 税法构成要素

第四节 我国现行税法体系

本章小结

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第二章 增值税法

学习要点及目标

第一节 增值税概述

第二节 增值税的法律要素

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税的征收管理

本章小结

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第三章 消费税法

学习要点及目标

第一节 消费税概述

第二节 消费税的法律要素

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税的征收管理

本章小结

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第四章 营业税法

学习要点及目标

第一节 营业税概述

第二节 营业税的法律要素

第三节 营业税应纳税额的计算

第四节 营业税的征收管理

本章小结

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第五章 关税法

学习要点及目标

第一节 关税概述

第二节 关税的法律要素

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的征收管理

本章小结

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第六章 企业所得税法

学习要点及目标

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的法律要素

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 企业所得税应纳税额的计算

第五节 企业所得税的征收管理

本章小结

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第七章 个人所得税法

学习要点及目标

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的法律要素

第三节 个人所得税应纳税额的计算

第四节 个人所得税的征收管理

本章小结

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第八章 资源类税法

学习要点及目标

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 土地增值税法

第四节 烟叶税法

第五节 耕地占用税法

本章小结

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第九章 财产类税法

第十章 行为类税法

第十一章 税收征收管理法

第十二章 税收监督保障法

参考文献

《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》具有如下特点：一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力和税法解释、税法构成要素和我国现行税法体系。二是对税收实体法和税收程序法介绍求全求新。对我国现行税收实体法和税收程序法进行阐述时，尽可能吸收最新的税收法律法规和最新的税法研究成果，突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神及重点难点问题。三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》运用大量例题让读者掌握税收实体法在实践中的运用，理论联系实际，突出应用性。四是在编写方法上既注重概念表述准确，内容完整充实，逻辑条理清晰，又注重编写体例上的新颖性。《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》每章以“知识拓展”形式，介绍税法关联知识，强化知识的联系性，同时每章都有“学习要点与目标”、“本章小结”和“推荐阅读书目”，以便于读者结合自身的情况，对税法知识进行总结和拓展学习。
　　本书既可以作为财经类高等学校财政学、税务及相关管理专业本科生的教材，也可作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。

《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》具有以下特色：
　　资深教师担纲，着力于创新和应用：
　　《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》是反映21世纪高教改革和发展成果的应用型教材。由全国各高校相关学科的资深教师担纲，紧扣现行大纲，剔除陈旧内容，广融先进成果，力求深入浅出、循序渐进、简明实用。
　　立体配套，网络支持：
　　《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》每个分系列力求基础课、专业课教材的配套；每一门课程力求主教材、辅助教材、实践教材、ppt的配套。本社的网络平台也将提供相关服务支持。
　　元素丰富，体例活泼：
　　为了摆脱专业经管教材的枯燥性，实现读者从被动接受信息到主动参与学习的转变，本书根据各学科特色配有学习目标、案例、例题、专栏、小思考、小应用、小资料等，使读者能在精神愉悦的状态下方便地获取知识、积极地思考问题。