税法教程与案例

第一章 税法概论

第一节 税法的概念

第二节 税法的构成要素

第三节 我国税法的制定与实施

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国税收管理体制

第二章 增值税法

第一节 征税范围及纳税义务人

第二节 税率与征收率

第三节 一般纳税人应纳税额的计算

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算

第五节 进口货物征税

第六节 出口货物退(免)税

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 应纳税额的计算

第三节 自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算

第四节 出口应税消费品退(免)税

第五节 纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点

第四章 营业税法

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 营业税的税收优惠

第四节 营业税的纳税申报

第五章 关税法

第一节 关税概述

第二节 应纳税额的计算

第三节 关税减免及征收管理

第六章 资源税法

第一节 纳税义务人

第二节 税目、单位税额

第三节 课税数量

第四节 应纳税额的计算

第五节 税收优惠

第六节 征收管理

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 应纳税所得额的确定

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 其他规定

第六节 征收管理与纳税申报

第八章 其他税法

第一节 城镇土地使用税

第二节 房产税

第三节 印花税

第四节 城市维护建设税

第五节 教育费附加

第六节 土地增值税

第七节 契税

第九章 个人所得税法

第一节 纳税义务人

第二节 所得来源的确定

第三节 应税所得项目

第四节 税率

第五节 应纳税所得额的确定

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 境外所得的税额扣除

第九节 纳税申报及缴纳

第十章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 法律责任

第五节 纳税评估管理办法与纳税担保试行办法

附录

中华人民共和国增值税暂行条例

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

中华人民共和国烟叶税暂行条例

中华人民共和国消费税暂行条例

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

中华人民共和国营业税暂行条例

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

2009年关税实施方案

中华人民共和国企业所得税法

中华人民共和国企业所得税法实施条例

中华人民共和国个人所得税法

《税法教程与案例》跟踪大学教育教学改革，着力体现“人本观”。不仅力求给学生参与、体验、探究的空间，还要适应学生个性化的发展。教材是基于合作性学习课程教学改革的背景下撰写的，是以新的理念指导教学。以有利于加强学生自学能力、独立分析问题和解决问题能力、语言表达能力，以及沟通与团队合作能力培养为宗旨，学习知识为提高能力，教学目的发生了根本的转变。
《税法教程与案例》内容包括三部分，即税法概述、实体法部分、程序法部分。重点突出各具体税种介绍的实体法部分，以行业为索引，总结各主要行业所涉及的主要税种，便于学生在就业时对所在行业所涉及的税种有一个总体概念。
本教材系统介绍国家税法的主要规定，重点介绍增值税、消费税、营业税等三大流转税和企业所得税、个人所得税等所得税。全书以教会学生实务操作为目的，配有大量案例，加入了教师对操作规律性的总结，并引导学生深入思考问题，章后附有小结和思考题，便于自学。