纳税筹划实务

第1篇 纳税筹划认知

第1章 纳税筹划概述

1.1 纳税筹划的含义及特征

1.2 纳税筹划的主要形式

1.3 纳税筹划相关概念辨析

1.4 纳税筹划的成本与收益

1.5 纳税筹划的目标

1.6 纳税筹划的方法

1.7 纳税筹划的步骤

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第2章 纳税筹划的风险与防范

2.1 纳税筹划风险的含义及特征

2.2 纳税筹划风险产生的原因

2.3 纳税筹划风险的类型

2.4 纳税筹划风险的防范措施

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第2篇 纳税人不同税种下的纳税筹划实务

第3章 增值税的纳税筹划实务

3.1 增值税纳税人身份选择的纳税筹划

3.2 企业选择供应商纳税人身份的纳税筹划

3.3 分别核算的纳税筹划

3.4 折扣方式选择的纳税筹划

3.5 分立农业生产部门的纳税筹划

3.6 进项税先抵扣后转出的纳税筹划

3.7 混合销售行为的纳税筹划

3.8 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划

3.9 延期纳税的纳税筹划

3.10 增值税起征点的纳税筹划

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第4章 消费税的纳税筹划实务

4.1 降低价格的纳税筹划

4.2 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划

4.3 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划

4.4 包装物的纳税筹划

4.5 酒类生产企业合并的纳税筹划

4.6 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划

4.7 规避消费税的纳税筹划

4.8 手表起征点纳税筹划

4.9 自产自用应税消费品的纳税筹划

4.10 延期纳税的纳税筹划

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第5章 营业税的纳税筹划实务

5.1 “包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划.

5.2 避免重复纳税的纳税筹划

5.3 设备提供方选择的纳税筹划

5.4 分别核算的纳税筹划

5.5 合作建房的纳税筹划

5.6 出资方式选择的纳税筹划

5.7 变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划

5.8 娱乐业分离经营的纳税筹划

5.9 个人选择销售房产时机的纳税筹划

5.10 营业税起征点的纳税筹划

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第6章 企业所得税的纳税筹划实务

6.1 选择纳税人身份的纳税筹划

6.2 一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划

6.3 加大税前扣除金额的纳税筹划

6.4 固定资产折旧年限选择的纳税筹划-

6.5 利用小型微利企业低税率政策的纳税筹划

6.6 业务招待费的纳税筹划

6.7 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划

6.8 技术转让所得的纳税筹划

6.9 招聘残疾人员的纳税筹划

6.10 企业捐赠的纳税筹划

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第7章 个人所得税的纳税筹划实务

7.1 选择纳税人身份的纳税筹划

7.2 工资平均发放的纳税筹划

7.3 选择成立个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税的纳税筹划

7.4 跨月安排劳务报酬所得的纳税筹划

7.5 费用转移的纳税筹划

7.6 稿酬所得的纳税筹划

7.7 不同类型所得相互转换的纳税筹划

7.8 财产租赁所得中选择装修时机的纳税筹划

7.9 偶然所得临界点的纳税筹划

7.10 个人捐赠的纳税筹划

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第8章 其他税种的纳税筹划实务

8.1 关税的纳税筹划

8.2 城市维护建设税的纳税筹划

8.3 资源税的纳税筹划

8.4 土地增值税的纳税筹划

8.5 城镇土地使用税的纳税筹划

8.6 房产税的纳税筹划

8.7 车船税的纳税筹划

8.8 车辆购置税的纳税筹划

8.9 印花税的纳税筹划

8.10 契税的纳税筹划

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第3篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划实务

第9章 企业创建设立中的纳税筹划实务

9.1 一般纳税人与小规模纳税人选择的纳税筹划

9.2 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划

9.3 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划

9.4 企业设立时组织形式选择的纳税筹划

9.5 企业扩张时组织形式选择的纳税筹划

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第10章 企业投资融资中的纳税筹划实务

10.1 投资产业选择的纳税筹划

10.2 直接投资与间接投资选择的纳税筹划

10.3 房产投资方式选择的纳税筹划

10.4 融资结构的纳税筹划

10.5 租赁融资的纳税筹划

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第11章 企业生产经营中的纳税筹划实务

11.1 物资采购对象选择的纳税筹划

11.2 物资采购运费的纳税筹划

11.3 物资采购时间选择的纳税筹划

11.4 存货计价方法选择的纳税筹划

11.5 固定资产折旧方法选择的纳税筹划

11.6 合理确认收入的纳税筹划

11.7 折扣销售的纳税筹划

11.8 实物折扣的纳税筹划

11.9 返还现金的纳税筹划

11.1 0销售折扣的纳税筹划

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第12章 企业合并分立中的纳税筹划实务

12.1 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划

12.2 通过合并来抵扣增值税进项税的纳税筹划

12.3 通过合并变销售不动产为转让企业产权的纳税筹划

12.4 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划

12.5 通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划

12.6 通过分立成立销售公司的纳税筹划

12.7 企业清算的纳税筹划

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第4篇 纳税筹划前沿

第13章 企业签订合同中的纳税筹划实务

13.1 增加合同个数的纳税筹划

13.2 避免陷人合同税收陷阱的纳税筹划

13.3 签订分期收款合同的纳税筹划

13.4 改变合同性质的纳税筹划

13.5 改变合同中租金支付方式的纳税筹划

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第14章 现金净流量法在纳税筹划决策中的应用

14.1 纳税筹划决策中的公式模型

14.2 现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用

14.3 现金净流量法在选择购货对象纳税筹划中的应用

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第15章 纳税筹划的风险管理研究

15.1 纳税筹划风险管理的流程框架

15.2 纳税筹划风险管理的准备

15.3 纳税筹划风险管理的实施

15.4 纳税筹划风险管理的监控

15.5 我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题

15.6 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施

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附录A 习题参考答案

附录B 营业税改征增值税的纳税筹划实务

B.1 “营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划

B.2 “营改增”后分别核算的纳税筹划

B.3 “营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划

B.4 “营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划

B.5 “营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划

B.6 “营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划

B.7 “营改增”后起征点的纳税筹划

参考文献

梁文涛所著的《纳税筹划实务(第4版)》分别从增值税(含营业税改征增值税)、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等企业不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。
为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”、“税法依据”、“筹划思路”、“筹划过程”、“筹划结论”、“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。
本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。