纳税评估模型与实务案例

第一章 纳税评估的基础理论

第一节 纳税评估的概念

一、纳税评估概念的演进

二、纳税评估的分类

三、纳税评估的要素构成

第二节 纳税评估的特征与原则

一、纳税评估特征与原則的关系

二、纳税评估的特征

三、纳税评估的原則

第三节 纳税评估的职能与作用

一、纳税评估的职能

二、纳税评估的作用

第四节 纳税评估与税务稽查的关系

一、纳税评估与税务稽查的共同点

二、纳税评估与税务稽查的区别

三、纳税评估与税务稽查的相互影响

第二章 纳税评估的分析方法

第一节 纳税评估分析方法概述

一、评估分析方法应具灵活性

二、纳税评估分析方法体系

第二节 核对法及其运用

一、核对法的含义

二、核对法的运用

第三节 比较分析法及其运用

一、比较分析法的含义

二、比较分析法的原理

三、比较分析法的运用

四、比较分析法运用中的注意事项

第四节 逻辑推理分析法及其运用

一、逻辑推理分析法的含义

二、逻辑推理分析法的运用

三、常用的逻辑推理分析法

第五节 控制计算分析法及其运用

一、控制计算分析法的含义

二、常用的控制计算分析法

三、控制分析在评估与征管中的应用比较

第三章 纳税评估的基本流程

第一节 纳税评估流程概述

一、纳税评估的一般程序

二、纳税评估的简易程序

第二节 数据信息的采集

一、数据信息的含义

二、税收数据信息的分类

三、数据信息的来源

四、数据信息的采集方法

五、数据信息的采集技巧与注意问题

六、数据信息的运用

第三节 纳税评估对象的确定

一、纳税评估对象确定的含义

二、确定纳税评估对象的范围

三、确定纳税评估对象的步骤

四、确定纳税评估对象的方法

第四节 纳税评估分析

一、纳税评估分析的准备

二、评估分析方法的选择与运用

三、评估分析指标的选择与运用

四、评估分析的內容

第五节 纳税评估核实与约谈举证

一、评估核实的基本內容

二、纳税评估约谈与举证

三、实地调查

第六节 评定处理与管理建议

一、评定处理

二、评估结果的应用

三、纳税评估报告

四、管理建议

……

第四章 纳税评估中的指标

第五章 纳税评估的数据模型

第六章 营业纳税评估

第七章 土地增值税纳税评估

第八章 企业所得税纳税评估

第九章 个人所得税纳税评估

第十章 其他地方税纳税评估

主要参考文献

纳税评估在我国尚属新生事物，各地的工作仍处于探索阶段，纳税评估理论亟待完善，纳税评估实践面临诸多问题，一些地方纳税评估与税务检查没有了界限，纳税评估几乎成了“第二稽查”，纳税人的权益也在一定程度上受到损害。如何进一步夯实纳税评估的理论基础，完善纳税评估体系，已经成为当务之急。《纳税评估模型与案例》正是在这一背景下产生的。本书是广大税务人员学习纳税评估理论、从事纳税评估工作不可多得的工具书，对有关大专院校广大师生的教学和科研也具有一定的参考价值。本书共十章，由胡俊坤、毛徐兵、任善涛负责撰写。 《纳税评估模型与案例-地方纳税税评估手册》，纳税评估在我国尚属新生事物，各地的工作仍处于探索阶段，纳税评估理论亟待完善，纳税评估实践面临诸多问题，一些地方纳税评估与税务检查没有了界限，纳税评估几乎成了“第二稽查”，纳税人的权益也在一定程度上受到损害。如何进一步夯实纳税评估的理论基础，完善纳税评估体系，已经成为当务之急。【作者简介】胡俊坤，男，法律硕士，经济师，注册税务师(非执业)，中国税网特约研究员、中国税务网瑞鑫工作室专家、中国纳税答疑网答疑专家，在《财政研究》、《涉外税务》、《中国税务》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《税务与经济》，《财会通讯》、《财会研究》、《经济法论丛》等报刊发表财税论文百余篇，发表纳税筹划等实务文章五百余篇，其中有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载。出版有《新纳税申报表填报指南》(合著，机械工业出版社)，《个人所得税法解读》(中国税务出版社)、《企业所得税汇算清缴手册》(云南晨光出版社)等。任善涛，男，经济师、会计师，中国注册税务师。在《税收研究资料》、《中国税务报》、《江苏地税调研》、《财会月刊》、《行政与法制》、《广东地方税务》、《吉林税务》、《北京税务》、《税务学习》等报刊上发表理论调研文章100多篇。出版有《税收与法治》(南京大学出版社)一书。毛徐兵，男，经济师，长期在税务机关基层一线工作，曾多次被评为所在单位的征管能手，稽查能手、计算机操作能手，先后在《江苏税务》等杂志发表论文多篇，是《纳税评估理论、实务与案例评析》(中国税务出版社)主要撰稿人之一。