公司理财

第一章公司理财总论

第一节公司与公司理财

一、公司制企业与非公司制企业

二、公司理财

第二节公司理财的产生与发展

一、以筹资为重心的初始理财阶段

二、以内部控制为重心的管理阶段

三、以投资为重心的管理阶段

四、跨国经营理财阶段

第三节公司理财的目标

一、利润最大化

二、资本利润率最大化或每股盈余最大化

三、公司价值最大化

四、公司理财目标的协调

第四节公司理财的环境

一、公司理财的宏观环境

二、公司理财的微观环境

练习题

第二章公司理财的价值观念

第一节货币时间价值

一、货币时间价值的概念

二、货币时间价值的计算

第二节风险价值观念

一、风险概述

二、风险的衡量

三、风险报酬的计算

练习题

第三章公司财务分析

第一节财务分析概述

一、财务分析的概念和主体

二、财务分析的常用方法

第二节财务分析的基本内容

一、偿债能力分析

二、营运能力分析

三、盈利能力分析

四、发展能力分析

五、上市公司相关比率分析

第三节综合财务分析

一、杜邦财务分析

二、综合财务分析

练习题

第四章财务预算与控制

第一节财务预算

一、财务预算概述

二、财务预算的编制

第二节财务控制

一、财务控制的含义

二、责任控制

练习题

第五章公司筹资管理

第一节筹资概述

一、公司筹资渠道和筹资方式

二、公司筹资的基本原则

三、资金需要量预测

第二节公司自有资金筹集

一、吸收直接投资

二、普通股

三、优先股

四、留存收益

第三节公司负债资金筹集

一、银行借款

二、发行债券

三、融资租赁

四、商业信用

练习题

第六章资金成本和资本结构

第一节资金成本

一、资金成本的概念与作用

二、个别资金成本的计算

三、综合资金成本的计算

四、边际资金成本的计算

第二节杠杆原理

一、杠杆原理的相关概念

二、经营杠杆与经营风险

三、财务杠杆与财务风险

四、复合杠杆与复合风险

第三节资本结构

一、资本结构的含义和作用

二、最佳资本结构的确定

练习题

第七章项目投资管理

第一节项目投资概述

一、项目投资的概念

二、项目投资的特点

三、项目投资的一般程序

第二节项目投资的财务决策评价依据

一、现金流量的概念和作用

二、现金流量的内容

三、项目投资净现金流量的简化计算方法

第三节项目投资决策评价指标及其运用

一、项目投资决策评价指标

二、项目投资决策评价指标的运用

练习题

第八章证券投资

第一节证券投资概述

一、证券的概念

二、证券的分类

第二节证券投资的风险与报酬

一、证券投资的风险

二、证券投资的报酬

三、证券风险与报酬的确认

第三节债券投资

一、我国债券及债券发行的特点

二、债券的估价

三、债券投资的优缺点

第四节股票投资

一、股票投资的目的

二、股票的估价

三、股票投资的优缺点

第五节证券投资中的投资组合

一、证券投资组合的意义

二、证券投资组合策略

三、证券投资组合的具体做法

练习题

第九章流动资产管理

第一节现金管理

一、持有现金的原因与成本

二、最佳现金持有量的确定

三、现金的日常管理

第二节应收账款管理

一、应收账款的功能与成本

二、信用政策的确定

三、应收账款日常管理

第三节存货管理

一、存货的功能与成本

二、存货的经济采购批量

三、存货日常控制

练习题

第十章利润分配管理

第一节公司利润预测

一、本量利分析法

二、相关比率法

三、因素测算法

第二节股利分配政策

一、确定股利分配政策应考虑的因素

二、股利分配政策的评价与选择

三、股份公司的股利形式

第三节收益的分配程序

一、利润分配的程序

二、股利发放程序

练习题

第十一章公司的合并、分立和清算

第一节公司合并

一、公司合并的方式

二、公司合并的动因

三、公司合并的程序和策略

四、公司防御被收购的措施

第二节控股公司

一、控股公司及其类型

二、控股公司的财务特征

三、控股公司的财务控制

四、控股公司的主要优点

第三节公司分立

一、公司分立及其类型

二、公司分立的原因

三、公司分立的结果

第四节公司破产清算

一、公司破产的界定

二、破产清算的一般程序

练习题

附表1复利终值系数表

附表2复利现值系数表

附表3年金终值系数表

附表4年金现值系数表

参考文献

　　本教材是关于介绍“公司财务管理”的教学用书，全书共分为十一章，第一章讲述了公司理财的基本内容；第二章讲述学习公司理财必备的价值观念；第三章公司财务分析，根据公司目前状况分析公司经营上的优势和劣势，在明确优势和不足之后学习第四章财务预算与控制，通过预算扬长避短，加强财务控制；第五章、第六章主要讲公司筹资管理和筹资中资金成本和资本结构的确定；第七章、第八章主要讲投资，包括项目投资和证券投资；第九章讲述日常营运资金管理，分别讲述了公司现金管理、应收账款管理、存货管理的主要内容；第十章讲述分配管理，包括利润的预测和股利分配政策的内容、适用范围及股利的分配程序；最后，第十一章讲述公司合并、控股公司、公司分立和公司破产清算等内容。本书适合高职高专院校经济类专业教学使用。　　本教材共分为十一章，第一章讲述了公司理财的基本内容；第二章讲述学习公司理财必备的价值观念；第三章公司财务分析，根据公司目前状况分析公司经营上的优势和劣势，在明确优势和不足之后学习第四章财务预算与控制，通过预算扬长避短，加强财务控制；第五章、第六章主要讲公司筹资管理和筹资中资金成本和资本结构的确定；第七章、第八章主要讲投资，包括项目投资和证券投资；第九章讲述日常营运资金管理，分别讲述了公司现金管理、应收账款管理、存货管理的主要内容；第十章讲述分配管理，包括利润的预测和股利分配政策的内容、适用范围及股利的分配程序；最后，第十一章讲述公司合并、控股公司、公司分立和公司破产清算等内容。　　本书适合高职高专院校经济类专业教学使用，也适合在职公司管理人员、财务人员、会计人员学习参考。