资本之税

第一章 出资方式税收成本分析和节税案例

第一节 货币出资的税收成本分析

一、货币出资投资公司的所得税问题

二、接受货币出资的目标公司的所得税问题

第二节 不动产出资的税收成本分析

一、不动产出资投资公司的税收成本分析

1．关于投资公司不动产出资免征营业税问题

2．关于投资公司不动产出资免征土地增值税问题

3．关于房地产公司不动产出资征收土地增值税问题

4．关于投资公司不动产出资的所得税问题

二、接受不动产出资的目标公司税收成本分析

1．关于接受不动产出资的目标公司的契税问题

2．关于国有企业不动产对外投资免征契税问题

3．关于接受不动产出资的目标公司的所得税问题

第三节 货物类固定资产出资的税收成本分析

一、货物类固定资产出资投资公司的税收成本分析

1．关于货物类固定资产出资投资公司的增值税问题

2．关于货物类固定资产出资投资公司的附加税问题

3．关于货物类固定资产出资投资公司的所得税问题

二、接受货物类固定资产出资的目标公司税收成本分析

1．关于接受货物类固定资产出资的目标公司增值税问题

2．关于接受货物类固定资产出资的目标公司所得税问题

第四节 存货资产出资的税收成本分析

一、存货资产出资投资公司的税收成本分析

1．关于存货资产出资投资公司的增值税问题

2．关于存货资产出资投资公司的消费税问题

3．关于存货资产出资投资公司的附加税问题

4．关于存货资产出资投资公司的所得税问题

二、接受存货资产出资的目标公司的税收成本分析

1．关于接受存货资产出资的目标公司的增值税问题

2．关于接受存货资产出资的目标公司的所得税问题

第五节 知识产权出资的税收成本分析

一、关于知识产权出资投资公司的营业税问题

二、关于知识产权出资投资公司的所得税问题

三、关于接受知识产权出资的目标公司的所得税问题

第六节 股权出资的税收成本分析

一、关于投资公司用股权对外出资的所得税问题

二、关于接受股权出资的目标公司的所得税问题

第七节 债权转股权的税收成本分析

一、债权转股权中投资公司的所得税处理

1．债权转股权中投资公司所得税的一般性处理

2．债权转股权中投资公司所得税的特殊性处理

二、债权转股权中目标公司的所得税处理

1．债权转股权中目标公司的所得税一般性处理

2．债权转股权中目标公司所得税的特殊性处理

第八节 债权出资的税收成本分析

一、债权出资中投资公司的所得税问题

二、债权出资中目标公司的所得税问题

第九节 本章重要相关问题讨论

一、非货币出资与商品买卖的异同

1．相同点

2．不同点

二、公司对外投资和公司分立的区别

三、两种增资操作规则上的区别

四、出资方式与国企改制

第二章 转增资和减资税收成本分析

第一节 转增资本股东所得税成本分析

一、未分配利润和盈余公积转增资本股东所得税问题

1．关于利润和盈余公积转增资居民企业股东的所得税问题

2．关于利润和盈余公积转增资个人股东的所得税问题

3．关于公司转增资境外投资者的所得税问题

二、公司资本公积转增资本股东所得税问题

……

第三章 股权并购税收成本分析和节税案例

第四章 资产并购税收成本分析和节税案例

第五章 跨境重组所得税成本分析

第七章 公司分立税收成本分析和节税案例

第八章 债务重组税收成本分析

第九章 企业转型税收成本分析

第十章 企业清算税收成本分析

《资本之税：投资并购重组税收成本和节税策划》专注于解决实际问题——企业在资本运作中如何节税，采取解决方法与实际案例相互印证的方式，对国家现行税法和税收政策中有关企业投资、并购、重组的规定进行整合并加以梳理，同时又结合了作者本人在从事企业投资、并购、重组中节税的方法和经验，相信对从事相关业务的律师、法律顾问、券商等实务工作者会有较高参考价值。