税法学

第一编税法基础理论

第一章作为财政收入的税

第一节现代国家与税

第二节法学意义上的税收

第三节税与其他财政收入

第四节税与预算制度

第二章税法概要

第一节税法的概念和特征

第二节税法的地位和体系

第三节税法的渊源和效力

第三章税法原则

第一节税收法定原则

第二节税收公平原则

第三节税收效率原则

第四节其他税法原则

第四章国际视角下的税收管辖权

第一节税收管辖权的概念与类型

第二节双重征税的含义与类型

第三节避免重复征税的国际协调

第四节避免重复征税的具体方法

第二编税收实体法

第五章税收法律关系

第一节税收法律关系概述

第二节税收法律关系的性质

第三节税收之债

第六章商品税法律制度

第一节商品税法律制度概述

第二节增值税法律制度

第三节消费税法律制度

第四节营业税法律制度

第七章所得税法律制度

第一节所得税法律制度概述

第二节企业所得税法律制度

第三节个人所得税法律制度

第八章财产税法律制度

第一节财产税法概述

第二节资源税法律制度

第三节房产税法律制度

第四节土地税法律制度

第五节契税法律制度

第六节车船税法律制度

第九章行为与目的税法律制度

第一节印花税法律制度

第二节车辆购置税法律制度

第三节城市维护建设税与教育费附加法律制度

第三编税收程序法

第十章关税法律制度

第十一章税收程序法律制度

第一节税收程序法概述

第二节税收行政组织

第十二章税收管理制度

第一节税务登记管理制度

第二节账簿凭证管理制度

第三节发票管理制度

第十三章税收确定与征收制度

第一节税收确定制度

第二节税收征收制度

第三节税务检查制度

第四编税收责任与救济法

第十四章税收责任法律制度

第一节纳税人和扣缴义务人的法律责任

第二节税务机关及税务人员的法律责任

第十五章税务行政复议制度

第一节税务行政复议概述

第二节税务行政复议程序

第十六章税务行政诉讼制度

第一节税务行政诉讼概述

第二节税务行政诉讼制度

第十七章税务行政赔偿制度

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