财税答疑精选

增值税篇

1.企业代收的城市基础设施配套费如何纳税？

2.取得破产公司的存货没有发票如何人账？

3.劳保用品能否抵扣进项税额？

4.收购农产品为原料进行生产是否需要增加经营范围？

5.空调地区总代理代收代付的空调安装费是否属于“价外费用”？

6.销售并负责安装空调如何确认纳税义务发生时间？

7.外商投资企业分支机构购买国产设备能否享受增值税和所得税优惠政策？

8.能够重新补开增值税专用发票退还原普通发票？

9.对分公司的产品售价低于其他企业，税务机关要求补税有何依据？

10.我公司的委托加工业务是否成立？

11.取得个人从地税机关代开的运费发票能否抵扣？

12.如何理解货物移库用于销售？

13.“浆渣收入”如何纳税？

14.取得的增值税专用发票因对方没进行申报是否需要补缴税款？

15.如何正确计算不得抵扣增值税的进项税额？

16.参展用样品是否计征增值税？

17.生产并负责安装设备的企业如何纳税？

18.因进项税额大于销项税额而被要求按销项税额缴纳滞纳金是否正确？

19.产成品报废后用于连续生产是否需要经过税务机关审批？

20.国际货运代理业专用发票和海运发票不准作进项税额有何依据？

21.销售设备的包装材料如何计征增值税？

22.总公司付给分公司的产品超“底价”返还款如何做纳税处理？

23.自来水公司代收的污水处理费是否缴纳增值税？

24.吸收合并后被合并方的留抵税额能否继续留抵？

25.水务公司采购“原水”能否抵扣进项税额？

26.生产企业委托其子公司加工的产品能否享受“免、抵、退”政策？

27.在建工程试运行期间生产销售产品能否抵扣进项税额？

28.产品运输途中损坏返回维修收取的赔偿款及罚款是否缴纳增值税？

29.分别卸货取得运输单位集中开具运输发票能否抵扣进项税？

30.车辆丢失收到保险公司的赔款是否缴纳增值税？

31.质量赔偿能否开具专用发票？

32.如何统计增值税实现数？

33.以前购进的存货在成为一般纳税人后取得专用发票能否抵扣进项税7

34.经销商以出租方的名义经营，双方应如何纳税？

35.向供货方和购买方收取的“服务费”如何征税？

36.超过认证期后重新开具专用发票能否抵扣？

37.“中国铁路小件货物快运运单”能否抵扣进项税？

38.因客户违约罚没的购货订金是否纳税？

39.代收代付其他企业的电费应如何纳税？

40.固定资产的维修费和改良支出的进项税额能否抵扣？

41.收购农产品发放福利是否可以用收据人账？

42.利用废旧物资进行生产的企业适用哪些税收政策？

43.商家代收代付的厂家直销人员的工资是否认定为“返利”？

44.安装企业购进原材料进项税额是否可以抵扣？

45.支付加工费的同时要求支付税金是否合理？

46.自产产品用于连续生产免税货物是视同销售还是转出进项税？

47.发生增值税混合销售行为如何开具票据？

48.生产企业发生的视同内销行为如何计算销项税额？

49.垃圾处理费是否缴纳增值税？

50.研发部门进行研发耗用材料的进项税是否要转出？

51.发货与开票时间不一致如何规范？要注意哪些事项？

52.一般纳税人要成立小规模纳税人需注意哪些事项？

53.自制固定资产耗用材料应作进项税转出还是视同销售？出租产成品应如何纳税？

54.大型船舶生产企业增值税纳税义务发生时间如何确定？

55.一般纳税人被取消资格，其存货是否应作进项税额转出？

56.支付给购货方的“三包费”等赔偿金取得专用发票是否正确？

57.如何理解税法中“旧货”的概念？

58.税法中对纳税人购置的税控设备有何优惠政策？

59.商业企业向供货方收取的各种收入应开具何种票据？

……

消费税篇

营业税篇

企业所得税篇

外商投资企业和外国企业所得税篇

个人所得税篇

土地增值税篇

房产税篇

城镇土地使用篇

印花税篇

会计篇

综合篇

高金平著名税收筹划专家，先后从事过税收征管，税政管理，税务咨询、税政研究等诸多税收实践工作。 他才思敏捷，凭借较高的悟性及其执着的探求精神，始终坚持对中国税制、税则及财会相关知识的深入学习和研究，并不断地为报刊撰写税收筹划等多类专栏文章，在财税研究领域显示出深厚的功底及创新力。他的研究成果“税收筹划十八法”在业界广为流传。
“学而优则书”。高金平擅长从独特的视角诠释其对各项财税知识的理解。其典型代表作《新会计制度与税法差异分析》一书填补了国内同类书籍的空白，在业内反响强烈，短时期内正版书累计发行量逾十万册。他的著作颇丰，所有税收实务图书备受各界关注。近年，高金平先生先后应上海复旦、上海交大等知名大学邀请讲学，他的演讲答疑内容丰富、信息量大。他不仅进行实务指导，更注重理念的传播。他擅长现场解答听众提问，所有的答疑均旁征博引，并提供相应的法律法规条文作为依据。因此，他被誉为“中国税法活词典”。
EMBA的学习经历，使他开始关注企业资本运营和经营管理，高金平擅长将会计、税收、法律知识综合运用于企业纳税方案设计，备受企业推崇。他不仅兼任多家中介机构的首席税务顾问，还经常应邀为政府税务部门进行咨询服务，提供加强税源管理、阻塞征管漏洞的制度设计方案。
作者现任中共国家税务总局党校、国家税务总局扬州税务进修学院教授。

税收政策浩如烟海，要真正了解并把握数以万计的税收政策，并非轻而易举的事情。如何解决工作中遇到的各种疑难问题，是广大的基层税务人员和财会人员最为关心的事。
本书是著名税法专家高金平先生在2004年7月至2006年12月这段时间为基层税务人员和纳税人的答疑资料精选后整理而成。全书具有税收政策的覆盖性、税法操作的实务性、政策讲解的通俗性等特点，内容涵盖工业、商业、服务业、房地产业、建筑安装业、金融保险业、交通运输业等行业的财税业务。本书以现行会计和税收政策为依据，解答了15个主要税种的855例重点，疑难问题，共引用1500余条税收法规。
本书不同于一般的税法书籍，它来源子实践，深入浅出，因而是税务人员、中介机构、从事税收教学的老师以及企业财务总监、税务经理、财务人员不可多得的参考良伴。