财政学

1 导论

本章学习目标

1.1 社会为什么需要政府

1.1.1 想象一个没有政府的经济

1.1.2 混合经济的缘由

1.1.3 混合经济中的政府

1.2 政府活动与财政学主题

1.2.1 理解政府活动

1.2.2 财政学主题

1.3 政府财政收支活动概览

1.3.1 政府财政收支活动

1.3.2 政府财政收支规模

1.3.3 政府财政收支结构

1.4 评价财政收支活动：两种不同的价值观

1.4.1 机械论

1.4.2 有机论

1.4.3 两种价值观的进一步分析

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

附录

2 财政学的分析工具

本章学习目标

2.1 实证分析与规范分析

2.1.1 为什么要进行实证分析与规范分析

2.1.2 实证分析与规范分析概念

2.1.3 一个例子

2.2 实证分析工具

2.2.1 实证数据的取得

2.2.2 数据与观点的运用

2.3 规范分析工具

2.3.1 帕累托标准与福利经济学第一定理

2.3.2 福利的衡量

2.3.3 标准的选择

2.3.4 福利经济学第二定理

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

3 财政活动中的公共决策问题

本章学习目标

3.1 公共决策特征与公共决策要素

3.1.1 公共决策与私人决策

3.1.2 公共决策要素

3.2 公共决策原则

3.2.1 一致通过原则

3.2.2 多数票原则

3.2.3 互投赞成票

3.2.4 中间投票人定理

3.2.5 阿罗不可能定理

3.3 公共决策参与人动机分析

3.3.1 政治家动机

3.3.2 选民动机

3.3.3 特殊利益集团动机与寻租行为

3.3.4 官僚动机及行为

3.3.5 专家与媒体对公共决策的影响

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

4 公共产品

本章学习目标

4.1 什么是公共产品？

4.1.1 公共产品的概念与性质

4.1.2 公共产品与私人产品的数学形式

4.1.3 混合产品

4.1.4 进一步的说明

4.2 公共产品有效提供的条件与机制

4.2.1 垂直加总与萨缪尔森条件

4.2.2 与私人产品有效率提供条件的比较

4.2.3 关于公共产品有效率提供的进一步讨论

4.3 公共提供与公共生产

4.3.1 关于公共提供与公共生产的几点说明

4.3.2 关于公共生产与公共定价问题的进一步讨论

4.4 公共产品的受益范围

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

5 外部性

本章学习目标

5.1 外部性的本质

5.1.1 外部性的概念与分类

5.1.2 外部性与公共产品的关系

5.2 外部性的经济分析

5.2.1 负外部性

5.2.2 正外部性

5.3 外部性的私人对策

5.3.1 科斯定理

5.3.2 合并

5.3.3 社会习俗

5.4 外部性的公共对策

5.4.1 庇古税

5.4.2 规制

5.4.3 排污许可证

5.5 共有资源与公地的悲剧

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

6 公共支出理论

本章学习目标

6.1 公共支出概述

6.1.1 公共支出的概念

6.1.2 公共支出的分类

6.1.3 公共支出的经济影响

6.2 公共支出的规模

6.2.1 公共支出规模增长趋势

6.2.2 公共支出规模增长的理论

6.3 公共支出控制

6.3.1 公共支出的总量控制

6.3.2 公共支出的结构控制

6.3.3 公共支出控制的方法

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

7 主要公共支出分析

本章学习目标

7.1 教育支出

7.1.1 政府介入教育领域的理论依据

7.1.2 我国教育支出分析

7.1.3 进一步思考

7.2 基础设施投资支出

7.2.1 政府介人基础设施的原因

7.2.2 政府投资基础设施的范围及介入方式

7.2.3 我国基础设施投资支出分析

7.2.4 进一步思考

7.3 社会保障支出

7.3.1 政府介入社会保障的理由

7.3.2 社会保障的资金来源及筹资模式

7.3.3 社会保障对经济行为人的影响分析

7.3.4 社会保障支出分析

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

8 成本一收益分析

本章学习目标

8.1 私人部门成本一收益分析

8.1.1 现值

8.1.2 成本一收益分析的评价标准

8.2 公共支出项目的成本一收益分析

8.2.1 公共部门与私人部门成本一收益分析的不同

8.2.2 公共支出项目成本一收益分析的步骤

8.2.3 社会贴现率的选择

8.3 公共支出项目成本一收益分析案例

8.3.1 教育投资的成本一收益分析

8.3.2 公路扩建的成本一收益分析

8.3.3 成本一收益分析的进一步讨论

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

9 公共收入概论

本章学习目标

9.1 税收

9.1.1 税收的特征与功能

9.1.2 税收要素

9.2 其他收入

9.2.1 公共收费

9.2.2 罚没收入

9.2.3 公债收入

9.2.4 国有资产收入

9.2.5 通货膨胀税

9.3 按预算科目划分的政府收入体系

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

10 税收理论

本章学习目标

10.1 税收与公平

10.1.1 受益原则

10.1.2 支付能力原则

10.2 税收的转嫁与归宿

10.2.1 税收的转嫁

10.2.2 税收的归宿

10.2.3 商品税的转嫁与归宿

10.2.4 利润税的转嫁与归宿

10.2.5 个人所得税的转嫁与归宿

10.2.6 税收归宿与资本化

10.2.7 税收转嫁与归宿和收入再分配

10.3 税收与效率

10.3.1 超额负担的衡量

10.3.2 税收超额负担与需求曲线

10.3.3 税制运行成本

10.4 最优税收

10.4.1 最优商品税

10.4.2 最优所得税

10.4.3 评价税制的标准

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

11 税收制度

本章学习目标

11.1 税制概论

11.1.1 税收制度的组成结构与发展

11.1.2 中国的税制改革：简要的历史回顾

11.2 商品税类

11.2.1 商品税类：对象和特点

11.2.2 商品课税的主要税种

11.3 所得税类

11.3.1 企业所得税

11.3.2 个人所得税

11.3.3 社会保障税

11.4 其他税类

11.4.1 财产税类

11.4.2 资源税类

11.4.3 特定目的税

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

12 公共债务

本章学习目标

12.1 公债的概念、特征与种类

12.1.1 公债的概念界定

12.1.2 公债的“三性”特征

12.1.3 公债的种类分析

12.2 公债负担理论

12.2.1 公债负担的三种情形

12.2.2 公债负担限度的理论解释

12.2.3 公债负担规模的影响因素及其衡量指标

12.3 中外各国公债的规模变化及其发展趋势

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

13 政府预算

本章学习目标

13.1 政府预算概述

13.1.1 政府预算的含义

13.1.2 政府预算的原则

13.1.3 政府预算的形式

13.1.4 政府预算体系

13.1.5 我国的政府预算程序

13.2 国家金库

13.2.1 国库的类型

13.2.2 国库的职责

13.2.3 国库集中收付制度

13.2.4 我国的国库集中收付制度

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

14 政府间财政关系

本章学习目标

14.1 政府间职能分工与支出划分

14.1.1 资源配置职能的分工

14.1.2 收入再分配职能的分工

14.1.3 宏观经济稳定职能的分工

14.1.4 政府间支出划分

14.2 政府间收入划分

14.2.1 税收划分的三种方式

14.2.2 税种划分的原则

14.3 政府间转移支付

14.3.1 转移支付存在的理由

14.3.2 转移支付的类型及经济效应

14.4 我国的财政体制

14.4.1 分级包干财政体制

14.4.2 分税制财政体制

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

15 财政政策

本章学习目标

15.1 宏观经济波动与政策

15.2 财政政策与短期需求管

15.2.1 总需求

15.2.2 可供选择的财政政策

15.2.3 相机抉择与自动稳定器1

15.2.4 政策乘数

15.2.5 财政政策与货币政策搭配

15.3 中国宏观经济政策演变：1988-2009年

15.3.1 第一阶段（1988-1992年）

15.3.2 第二阶段（1993-1997年）

15.3.3 第三阶段（1998-2003年）

15.3.4 第四阶段（2003-2008年）

15.3.5 第五阶段（2008年11月-2009年）

15.4 财政政策与长期经济增长

15.4.1 经济增长的源泉

15.4.2 可供选择的财政政策

本章小结

重要概念

思考题

进一步阅读文献

参考文献

名词解释

《国家级精品课程教材：财政学》是国家级精品课程“财政学”的主干教材。《国家级精品课程教材：财政学》共有15章，内容涉及财政学的基本概念和基本分析方法、公共决策理论、公共产品理论、外部性理论、公共支出理论与主要公共支出分析、成本-收益分析、公共收入概论、税收理论与税收制度、公共债务、政府预算、政府间财政关系、财政政策等。《财政学》的编写力求规范、准确和简洁，既注重对基本知识、基本理论的阐述，也注重理论与实际的联系，并吸收反映我国当代财政改革发展的最新成果。为了帮助读者系统掌握和巩固所学知识、拓展相关理论及对有关内容进行深入学习，《国家级精品课程教材：财政学》每章均设有本章学习目标、专栏、本章小结、重要概念、思考题以及进一步阅读文献和参考文献等板块。《国家级精品课程教材：财政学》适合于经济、管理类各专业的本科生和研究生使用，也可以作为经管类人员或其他人员了解财政学的参考读物。

《国家级精品课程教材：财政学》的编写力求规范、准确和简洁，既注重对基本知识、基本理论的阐述，也注重理论与实际的联系，并吸收反映我国当代财政改革发展的最新成果。为了帮助读者系统掌握和巩固所学知识、拓展相关理论及对有关内容进行深入学习，《国家级精品课程教材：财政学》每章均设有本章学习目标、本章小结、重要概念、思考题以及进一步阅读文献和参考文献等板块。