会计信息化原理与应用

第1章 会计信息系统概论 1

1．1 会计信息系统基础 1

1．1．1 会计信息系统 1

1．1．2 会计电算化与会计信息化 3

1．1．3 会计信息化的基本目标 4

1．1．4 现代信息技术对会计工作的影响 5

1．1．5 对开展会计信息化工作的正确认识 9

1．1．6 我国会计信息化的发展过程 10

1．1．7 我国会计信息化的发展趋势 13

1．2 会计信息化的基本内容 15

1．2．1 开展会计信息化工作的基本条件 15

1．2．2 开展会计信息化工作的基本内容 16

1．3 会计信息化下的会计核算方法 18

1．4 复习题 20

1．4．1 复习思考题 20

1．4．2 判断题 20

1．4．3 单项选择题 21

1．4．4 多项选择题 22

1．4．5 复习题参考答案 22

第2章 会计信息系统的建立与运行管理 23

2．1 会计信息系统构成 23

2．1．1 会计信息系统的划分方法 23

2．1．2 按单位类型划分会计信息系统 23

2．1．3 会计信息系统中各个子系统的功能及关系 24

2．2 会计信息系统的模式 29

2．2．1 会计信息系统在组织上的差别 29

2．2．2 实施会计信息系统的几个层次 30

2．2．3 会计信息系统模式 30

2．2．4 会计信息系统的物理组织模式 31

2．2．5 集团会计信息系统模式 32

2．3 会计信息系统的基本要求 34

2．3．1 对会计信息系统基本要求的含义 35

2．3．2 对会计信息系统的基本要求 35

2．4 商品化会计软件的选择 39

2．4．1 实现会计信息系统的途径 39

2．4．2 商品化会计软件选择的步骤 40

2．4．3 商品化会计软件的评价 40

2．5 会计软件实施流程 42

2．5．1 项目实施概述 42

2．5．2 项目实施组织 43

2．5．3 项目实施 43

2．6 会计信息化组织及岗位 44

2．6．1 会计信息化工作组织的要求 44

2．6．2 会计信息化后会计部门的组织形式 44

2．6．3 会计信息化人员管理 45

2．7 会计信息化后的使用管理 47

2．7．1 会计信息化后使用管理的意义 47

2．7．2 机房管理 48

2．7．3 操作管理 48

2．7．4 计算机替代手工记账 49

2．8 会计信息化后的维护管理 50

2．8．1 会计信息化后维护管理的意义 50

2．8．2 会计信息化后的维护管理 50

2．9 会计信息化档案管理 52

2．9．1 会计信息化档案管理的意义 52

2．9．2 会计信息化档案管理的任务 53

2．9．3 会计信息化档案管理的方法 54

2．10 复习题 55

2．10．1 复习思考题 55

2．10．2 判断题 55

2．10．3 单项选择题 56

2．10．4 多项选择题 57

2．10．5 复习题参考答案 58

第3章 系统管理与基础设置 59

3．1 用友ERP-U8介绍 59

3．2 安装 59

3．2．1 安装注意事项 59

3．2．2 安装环境的准备 61

3．2．3 安装IIS 62

3．2．4 安装数据库 62

3．2．5 用友ERP-U8安装 65

3．3 系统管理 67

3．3．1 系统管理功能概述 67

3．3．2 建账 68

3．3．3 恢复实验账套的方法 75

3．3．4 财务分工、账套信息修改 75

3．4 基础设置 82

3．4．1 基础设置概述 82

3．4．2 系统启用 82

3．4．3 系统出错处理方法 84

3．4．4 部门和人员档案设置 84

3．4．5 客户和供应商档案设置 89

3．5 复习题 93

3．5．1 思考题 93

3．5．2 判断题 93

3．5．3 单项选择题 94

3．5．4 多项选择题 95

3．5．5 参考答案 95

第4章 总账和应收应付业务处理 96

4．1 总账业务处理概述 96

4．1．1 总账的处理流程 96

4．1．2 总账与其他子系统之间的数据关系 97

4．1．3 日常总账处理 97

4．2 总账设置 101

4．2．1 设置总账参数 101

4．2．2 外币设置 103

4．2．3 设置会计科目 104

4．2．4 设置凭证类别 108

4．2．5 设置结算方式 108

4．2．6 设置项目目录 109

4．2．7 录入会计科目期初余额 112

4．3 日常总账业务处理 117

4．4 出纳管理 129

4．4．1 出纳管理概述 129

4．4．2 期初设置 131

4．4．3 出纳日常业务处理 133

4．4．4 信息查询 136

4．5 总账查询 137

4．6 应收款管理 139

4．6．1 概述 139

4．6．2 基础资料设置 140

4．6．3 应收款管理相关设置 145

4．6．4 应收常规业务处理 147

4．6．5 预收款处理 150

4．6．6 收款处理 151

4．6．7 预收冲应收 151

4．6．8 计提坏账准备 153

4．6．9 往来核销 153

4．6．10 往来账的查询 154

4．6．11 期末处理 155

4．7 应付款管理 156

4．7．1 概述 156

4．7．2 应付常规业务 156

4．7．3 付款业务 157

4．7．4 查询 157

4．7．5 期末处理 158

4．8 复习题 158

4．8．1 思考题 158

4．8．2 判断题 158

4．8．3 单项选择题 159

4．8．4 多项选择题 161

4．8．5 参考答案 162

第5章 固定资产与薪资业务处理 163

5．1 固定资产管理 163

5．1．1 固定资产管理功能概述 163

5．1．2 固定资产初始设置 164

5．1．3 固定资产日常业务处理 171

5．1．4 月末对账与结账 176

5．1．5 固定资产查询 177

5．2 薪资管理 177

5．2．1 薪资管理功能概述 177

5．2．2 薪资基础设置 178

5．2．3 正式人员工资类别日常工资处理 190

5．2．4 临时人员工资类别日常工资处理 196

5．2．5 月末处理 202

5．2．6 工资信息查询 203

5．3 复习题 204

5．3．1 思考题 204

5．3．2 判断题 204

5．3．3 单项选择题 204

5．3．4 多项选择题 205

5．3．5 参考答案 206

第6章 期末业务与报表业务处理 207

6．1 期末业务 207

6．1．1 期末处理概述 207

6．1．2 期末业务 208

6．1．3 自动转账 208

6．1．4 汇兑损益 212

6．1．5 损益结转 214

6．2 报表管理 216

6．2．1 报表编制的一般方法 216

6．2．2 ERP-U8报表管理功能概述 218

6．2．3 制作常规报表 220

6．2．4 自定义报表制作 224

6．3 期末结账 228

6．3．1 供应链期末处理 229

6．3．2 期末对账 230

6．3．3 月末结账 230

6．4 复习题 231

6．4．1 思考题 231

6．4．2 判断题 231

6．4．3 单项选择题 232

6．4．4 多项选择题 233

6．4．5 参考答案 234

参考文献 235

《会计信息化原理与应用（用友ERP-U8V10.1版）》主要讲述会计信息化的基础知识、会计信息系统的建立与运行管理，教学软件采用用友ERP-U8V10.1版作为操作软件，以安装、基础设置、总账和应收应付、固定资产、薪资、期末业务处理、报表为处理顺序来完成各项业务，介绍了详细的操作过程，同时在一些环节留有主要的业务结果供操作验证。