税法

第1章 税法基本原理

◇学习目标

1.1 税收概述

1.1.1 税收的概念

1.1.2 税收的特征

1.1.3 税收的职能

1.1.4 税收的分类

1.2 税法与税收法律关系

1.2.1 税法与税收的关系

1.2.2 税收法律关系

1.3 我国现行税法体系的构成

1.3.1 按税法的内容分类

1.3.2 按税法的法律级次分类

1.4 税收实体法的构成要素

1.4.1 纳税人

1.4.2 课税对象

1.4.3 税率

1.4.4 其他要素

◇基本训练

第2章 增值税

◇学习目标

2.1 增值税概述

2.1.1 增值税的概念

2.1.2 增值税的类型

2.1.3 增值税的特点

2.2 增值税法的基本要素

2.2.1 增值税的纳税人

2.2.2 增值税的税率

2.2.3 增值税的征税范围

2.3 增值税应纳税额的计算

2.3.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.3.2 小规模纳税人应纳税额的计算

2.3.3 进口货物应纳税额的计算

2.3.4 出口货物退（免）税

2.4 增值税的申报与缴纳

2.4.1 增值税的纳税申报

2.4.2 增值税的缴纳

2.5 增值税专用发票的使用与管理

◇基本训练

第3章 消费税

◇学习目标

3.1 消费税概述

3.1.1 消费税的概念

3.1.2 消费税的特征

3.2 消费税法的基本要素

3.2.1 消费税的纳税人

3.2.2 消费税的税目

3.2.3 消费税税率

3.3 消费税应纳税额的计算

3.3.1 生产应税消费品应纳税额的计算

3.3.2 委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.3.3 进口应税消费品应纳税额的计算

3.3.4 出口应税消费品退（免）税

3.4 消费税的申报与缴纳

◇基本训练

第4章 营业税

◇学习目标

4.1 营业税概述

4.1.1 营业税的概念

4.1.2 营业税的特点

4.2 营业税法的基本要素

4.2.1 营业税纳税人

4.2.2 营业税征税范围

4.2.3 营业税税目、税率

4.2.4 营业税税收优惠

4.3 营业税应纳税额的计算

4.3.1 营业税的计税依据

4.3.2 营业税应纳税额的计算

4.4 营业税的申报与缴纳

4.4.1 营业税纳税期限与地点

4.4.2 营业税纳税申报

◇基本训练

第5章 其他流转税

◇学习目标

5.1 城市维护建设税及教育费附加

5.1.1 城市维护建设税及教育费附加的概念

5.1.2 城市维护建设税及教育费附加的特点

5.1.3 城市维护建设税及教育费附加的纳税人

5.1.4 城市维护建设税和教育费附加的税率

5.1.5 城市维护建设税和教育费附加的减免

5.1.6 应纳城建税额和教育费附加额的计算

5.1.7 城建税和教育费附加的申报与缴纳

5.2 关税

5.2.1 关税概述

5.2.2 关税的基本要素

5.2.3 关税的计税依据

5.2.4 关税应纳税额的计算

5.2.5 关税减免一

5.2.6 关税的征税管理

5.3 土地增值税

5.3.1 土地增值税概述

5.3.2 土地增值税的基本要素

5.3.3 土地增值税的计税依据

5.3.4 土地增值税应纳税额的计算

5.3.5 土地增值税的税收优惠

5.3.6 土地增值税的申报缴纳

5.4 烟叶税

5.4.1 烟叶税的概念

5.4.2 烟叶税的基本要素

5.4.3 烟叶税应纳税额的计算

5.4.4 烟叶税的申报与缴纳

◇基本训练

第6章 企业所得税

◇学习目标一

6.1 企业所得税法的基本要素

6.1.1 纳税义务人和扣缴义务人

6.1.2 征税范围

6.1.3 税率

6.1.4 税收优惠政策

6.2 企业应纳税所得额的计算

6.2.1 收入总额的确定

6.2.2 准予扣除的项目一

6.2.3 特别纳税调整

6.2.4 亏损弥补

6.3 资产的税务处理

6.3.1 固定资产的税务处理

6.3.2 生产性生物资产的税务处理

6.3.3 无形资产的税务处理

6.3.4 存货资产的税务处理

6.3.5 投资资产的税务处理

6.3.6 其他资产的税务处理

6.4 应纳税额的计算

6.4.1 应纳税额的计算

6.4.2 抵免限额的规定

6.5 企业所得税的申报与缴纳

第7章 个人所得税

第8章 资源税、城镇土地使用税和耕地占用税

第9章 财产税、行为税

第10章 税收征收管理法

参考文献

全书共10章，重点介绍了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税，以及城市维护建设税及教育费附加、关税、土地增值税、烟叶税、资源税、城镇土地使用税和耕地占用税、房产税、契税、车船税、车辆购置税、印花税等税种的基本要素，并给出应纳税额的计算方法及征收管理的相关规定。
　　本书主要作为高职高专院校会计、审计、财务管理、财政、税务、资产评估等专业的核心课教材，同时也可作为其他财经类专业的选修课教材，还可作为初级会计职称考试辅导教材和企业经营管理人员熟悉税收法律、法规的参考用书。

全书共10章，重点介绍了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税，以及城市维护建设税及教育费附加、关税、土地增值税、烟叶税、资源税、城镇土地使用税和耕地占用税、房产税、契税、车船税、车辆购置税、印花税等税种的基本要素，并给出应纳税额的计算方法及征收管理的相关规定。　　本书主要作为高职高专院校会计、审计、财务管理、财政、税务、资产评估等专业的核心课教材，同时也可作为其他财经类专业的选修课教材，还可作为初级会计职称考试辅导教材和企业经营管理人员熟悉税收法律、法规的参考用书。