税务会计

第1章　总论

1.1　本章基本内容框架

1.2　主要知识点分析

1.2.1　税务会计概述

1.2.2　税收概述

1.2.3　税务筹划

1.3　习题训练

1.3.1　理论知识题

1.3.2　分项能力题

1.3.3　业务计算题

1.3.4　综合实训题

第2章　增值税会计

2.1　本章基本内容框架

2.2　主要知识点分析

2.2.1　增值税的概念

2.2.2　增值税的类型

2.2.3　增值税的计算方法

2.2.4　增值税的特点

2.2.5　增值税纳税人及分类管理

2.2.6　增值税征税范围

2.2.7　增值税税收优惠政策

2.2.8　税率和征收率

2.2.9　一般纳税人增值税应纳税额计算

2.2.10　小规模纳税人增值税应纳税额计算

2.2.11　进口货物增值税计算

2.2.12　增值税会计核算

2.2.13　增值税纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点

2.3　习题训练

2.3.1　理论知识题

2.3.2　分项能力题

2.3.3　业务计算题

2.3.4　综合实训题

第3章　消费税会计

3.1　本章基本内容框架

3.2　主要知识点分析

3.2.1　消费税的概念

3.2.2　消费税的特点

3.2.3　消费税纳税人

3.2.4　消费税征税范围

3.2.5　消费税税率

3.2.6　消费税应纳税额计算

3.2.7　消费税会计核算

3.2.8　消费税纳税申报

3.3　习题训练

3.3.1　理论知识题

3.3.2　分项能力题

3.3.3　业务计算题

3.3.4　综合实训题

第4章　出口货物退（免）税会计

4.1　本章基本内容框架

4.2　主要知识点分析

4.2.1　出口货物退（免）税基本政策、适用范围及退税率

4.2.2　出口货物退（免）增值税计算与会计核算

4.2.3　出口货物退（免）消费税计算与会计核算

4.2.4　出口货物退（免）申报

4.3　习题训练

4.3.1　理论知识题

4.3.2　分项能力题

4.3.3　业务计算题

4.3.4　综合实训题

第5章　营业税会计

5.1　本章基本内容框架

5.2　主要知识点分析

5.2.1　营业税的概念及特点

5.2.2　营业税纳税人与扣缴义务人

5.2.3　营业税征税范围

5.2.4　营业税税目与税率

5.2.5　营业税税收优惠

5.2.6　营业税应纳税额的计算

5.2.7　几种特殊经营行为营业税的税务处理

5.2.8　营业税会计核算

5.2.9　营业税纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点

5.3　习题训练

5.3.1　理论知识题

5.3.2　分项能力题

5.3.3　业务计算题

5.3.4　综合实训题

第6章　关税会计

6.1　本章基本内容框架

6.2　主要知识点分析

6.2.1　关税的概念

6.2.2　关税纳税人与征税对象

6.2.3　关税税率

6.2.4　关税的减免优惠

6.2.5　关税的缴纳与退补

6.2.6　关税完税价格

6.2.7　关税应纳税额的计算

6.2.8　关税会计核算

6.2.9　行李和邮递物品进口税

6.3　习题训练

6.3.1　理论知识题

6.3.2　分项能力题

6.3.3　业务计算题

6.3.4　综合实训题

第7章　企业所得税会计

7.1　本章基本内容框架

7.2　主要知识点分析

7.2.1　企业所得税的概念

7.2.2　企业所得税纳税人与征税对象

7.2.3　所得来源地的确定

7.2.4　企业所得税税率

7.2.5　企业所得税税收优惠政策

7.2.6　应纳税所得额的计算

7.2.7　应纳所得税税额的计算

7.2.8　企业所得税纳税申报

7.2.9　企业所得税会计核算

7.3　习题训练

7.3.1　理论知识题

7.3.2　分项能力题

7.3.3　业务计算题

7.3.4　综合实训题

第8章　个人所得税会计

8.1　本章基本内容框架

8.2　主要知识点分析

8.2.1　个人所得税的概念及特点

8.2.2　个人所得税纳税人

8.2.3　个人所得税征税范围

8.2.4　个人所得税所得来源地确定

8.2.5　个人所得税税率

8.2.6　个人所得税税收优惠

8.2.7　个人所得税应纳税额计算

8.2.8　个人所得税特殊事项税务处理

8.2.9　纳税申报

8.3　习题训练

8.3.1　理论知识题

8.3.2　分项能力题

8.3.3　业务计算题

8.3.4　综合实训题

第9章　其他税种会计

9.1　本章基本内容框架

9.2　主要知识点分析

9.2.1　城市维护建设税会计

9.2.2　资源税会计

9.2.3　土地增值税会计

9.2.4　城镇土地使用税会计

9.2.5　房产税会计

9.2.6　车船税会计

9.2.7　车辆购置税会计

9.2.8　印花税会计

9.2.9　契税会计

9.3　习题训练

9.3.1　理论知识题

9.3.2　分项能力题

9.3.3　业务计算题

9.3.4　综合实训题

参考答案

参考文献

    王碧秀主编的《税务会计——学习指导与习题训练》是与《税务会计》（第三版）教材相配套的辅助教材，共分9章，各章内容包括“本章基本内容框架”、“主要知识点分析”和“习题训练”三大部分。“本章基本内容框架”是对本章内容的一个高度概括，通过其学习使学生对本章内容形成一个概括性的概念框架体系，有利于理解相关内容间的逻辑关系，从而加强学习记忆。“主要知识点分析”是对各章所涉及的知识点进行全面的总结、对比和分析，突出了课程的重点与难点，也为各类考试提供了一个很好的综合性的复习资料。“习题训练”根据学习目的不同分为理论知识题、分项能力题、业务计算题和综合实训题四个类别。“理论知识题”包括填空题、单项选择题和多项选择题，其目的是通过训练，强化学生对“是什么”的概念或观念的记忆，为其后的“做什么”和“怎么做”做好准备；“分项能力题” 包括单项选择题、多项选择题和判断题，其目的是通过训练，强化学生针对 “做什么”和“怎么做”进行分项操作训练，为学生进行业务计算和综合实训打下基础；“业务计算题”是对学生利用所学的理论知识解决实际问题的一种综合测验；“综合实训题”分别以构建的仿真企业实训资料，加强学生对各税种税款计算、申报、缴纳的各环节的模拟训练，通过训练提高学生纳税业务的实际操作能力。     《税务会计——学习指导与习题训练》可作为高职高专院校经济管理专业《税法》或《税务会计》的辅助学习教材，也可供企业在职人员培训使用。