税务筹划学

第1章 税务筹划理论概述

1.1 税务筹划的概念与意义

1.2 税务筹划的动因与目标

1.3 税务筹划的原理、原则与特点

1.4 税务筹划的基本手段与方法

1.5 税收法律责任与税务代理

第2章 企业筹资的税务筹划

2.1 企业筹资方式的税务筹划

2.2 企业筹资结构的税务筹划

2.3 企业负债筹资的税务筹划

2.4 企业权益筹资的税务筹划

第3章 企业投资的税务筹划

3.1 企业组织形式的税务筹划

3.2 企业投资地点的税务筹划

3.3 企业投资方向的税务筹划

3.4 企业投资方式的税务筹划

3.5 企业投资规模的税务筹划

3.6 投资时间结构的税务筹划

3.7 企业投资决策的税务筹划

3.8 企业清算的税务筹划

第4章 企业经营的税务筹划

4.1 企业采购活动中的税务筹划

4.2 企业生产过程中的税务筹划

4.3 企业销售过程中的税务筹划

第5章 会计政策选择的税务筹划

5.1 会计政策选择的税务筹划概述

5.2 资产会计政策的税务筹划

5.3 成本、费用会计政策的税务筹划

第6章 企业收益分配的税务筹划

6.1 工资薪金的税务筹划

6.2 劳务报酬的税务筹划

6.3 股息、红利的税务筹划

6.4 特殊企业收益的税务筹划

第7章 企业重组的税务筹划

7.1 企业重组的税收因素

7.2 股权收购的税务筹划

7.3 资产收购的税务筹划

7.4 企业合并的税务筹划

7.5 企业分立的税务筹划

7.6 债务重组的税务筹划

7.7 跨境重组的税务筹划

第8章 企业转让定价的税务筹划

8.1 转让定价概述

8.2 转让定价的调整方法

8.3 转让定价调整方法的适用范围

8.4 预约定价安排

8.5 转让定价税务筹划的其他相关内容

第9章 国际税务筹划

9.1 国际税收的基本概念

9.2 境外投资架构的税务筹划

9.3 融资架构的税务筹划

9.4 资金回收的税务筹划

9.5 境外业务的税务筹划

参考文献

税务筹划是指在不违反国家有关法律和国际公认准则的前提下，为实现企业财务目标而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划或安排。根据现代企业制度的权利义务观，税务筹划是纳税人的一项基本权利。
《教育部经济管理类主干课程教材：税务筹划学（第2版）》在内容设置上，除税务筹划基本理论、国际税务筹划内容，其余章节按企业经营环节安排，既避免了内容的重复，又与企业财务管理的基本模块相同，可以更好地与前导课程财务会计、财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。