税法

"第一章税法概述

学习目标

第一节税收与税法

第二节税收法律关系

第三节税收实体法要素

第四节我国现行税法体系

本章小结

思考与练习

第二章增值税法律制度

学习目标

第一节增值税概述

第二节增值税的纳税义务人

第三节增值税的征税范围

第四节增值税的税率

第五节增值税应纳税额的计算

第六节增值税的减免税和出口货物退(免)税

第七节增值税专用发票的使用和管理

第八节增值税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第三章消费税法律制度

学习目标

第一节消费税概述

第二节消费税的纳税义务人

第三节消费税的征税范围与税目、税率

第四节消费税应纳税额的计算

第五节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第六节委托加工应税消费品应纳税额的计算

第七节兼营不同税率应税消费品的税务处理

第八节进口应税消费品应纳税额的计算

第九节出口应税消费品退(免)税

第十节消费税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第四章营业税法律制度

学习目标

第一节营业税概述

第二节营业税的纳税义务人和扣缴义务人

第三节营业税的税目和税率

第四节营业税的计税依据和应纳税额的计算

第五节几种经营行为的税务处理

第六节营业税的税收优惠

第七节营业税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第五章城市维护建设税与教育费附加法律制度

学习目标

第一节城市维护建设税法律制度

第二节教育费附加

本章小结思考与练习

第六章资源税法律制度

学习目标

第一节资源税概述

第二节资源税的纳税义务人与扣缴义务人

第三节资源税的税目与单位税额

第四节资源税课税数量的确定及应纳税额的计算

第五节资源税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第七章车辆购置税法律制度

学习目标

第一节车辆购置税概述

第二节车辆购置税的纳税义务人

第三节车辆购置税的征税对象、征税范围和税率

第四节车辆购置税的计税依据

第五节车辆购置税的税收优惠与纳税申报

本章小结

思考与练习

第八章关税法律制度

学习目标

第一节关税概述

第二节关税的纳税义务人及征税范围

第三节关税的税目与税率

第四节原产地规定

第五节关税的计税依据

第六节关税应纳税额的计算

第七节关税的税收优惠

第八节关税的征收管理

本章小结

思考与练习

第九章企业所得税法律制度

学习目标

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的征税范围和纳税义务人

第三节企业所得税的税率

第四节企业所得税应纳税所得额的确定

第五节资产的税务处理

第六节企业所得税应纳税额的计算

第七节企业所得税的税收优惠

第八节企业所得税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第十章外商投资企业和外国企业所得税法律制度

学习目标

第一节外商投资企业和外国企业所得税概述

第二节外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人及征税对象

第三节外商投资企业和外国企业所得税的税率

第四节外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定

第五节资产的税务处理第六节外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠

第七节外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算

第八节外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第十一章个人所得税法律制度

学习目标

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的纳税义务人与征税对象

第三节个人所得税的税率

第四节个人所得税的计税依据

第五节个人所得税应纳税额的计算

第六节个人所得税的税收优惠

第七节个人所得税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第十二章土地增值税法律制度

学习目标

第一节土地增值税概述

第二节土地增值税的纳税义务人、征税范围和税率

第三节土地增值税应税收入与扣除项目的确定

第四节土地增值税应纳税额的确定

第五节土地增值税的税收优惠

第六节土地增值税的征收管理

本章小结

思考与练习

第十三章印花税法律制度

学习目标

第一节印花税的纳税义务人与征税范围

第二节印花税的计税依据、税率和税收优惠

第三节印花税应纳税额的计算及申报缴纳

本章小结

思考与练习

第十四章契税法律制度

学习目标

第一节契税的纳税义务人、征税对象和税率

第二节契税的计税依据及应纳税额的计算

第三节契税的税收优惠

第四节契税的申报与缴纳

本章小结

思考与练习

第十五章房产税、车船使用税法律制度

学习目标

第一节房产税法律制度

第二节车船使用税法律制度

本章小结

思考与练习

第十六章城镇土地使用税、耕地占用税法律制度

学习目标

第一节城镇土地使用税法律制度第二节耕地占用税法律制度

本章小结

思考与练习

第十七章税收征收管理法律制度

学习目标

第一节税收征收管理法概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节违反税收征收管理的法律责任

本章小结

思考与练习

第十八章税务行政法制

学习目标

第一节税务行政处罚

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼

第四节税务行政赔偿

本章小结

思考与练习

参考文献

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