中国税制

第1章绪论

第一节税收制度概述

第二节税收制度和税法

第三节税收制度的构成要素

第四节税制结构

第2章中国税收制度的历史沿革与发展

第一节税收制度发展与演变的历史分析

第二节新中国税收制度的建立与税制修正

第三节19581978年：改革工商税制和统一全国农业税制

第四节19791993年：工商税制重大改革

第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度

第六节2004年以来的新一轮税制改革

第3章增值税

第一节增值税概述

第二节增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节增值税的减税免税

第四节增值税应纳税额的计算

第五节出口货物的退（免）税

第六节增值税的征收管理

第七节增值税专用发票的使用与管理

第4章消费税

第一节消费税概述

第二节消费税的征税范围、纳税人和税目税率

第三节消费税的纳税环节和计税依据

第四节消费税应纳税额的计算

第五节出口应税消费品的退（免）税

第六节消费税的征收管理

第5章营业税

第一节营业税概述

第二节营业税的征税范围、纳税人及税目税率

第三节营业税的减税免税

第四节营业税应纳税额的计算

第五节营业税的征收管理

第6章关税

第一节关税概述

第二节关税的征税对象、纳税人、税则、税率

第三节关税的税收优惠

第四节关税的完税价格

第五节进境物品进口税

第六节关税的征收管理

第7章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节企业所得税应纳税所得额的确定

第四节资产的税务处理

第五节企业所得税应纳税额的计算

第六节企业所得税的税收优惠

第七节关联交易的特别纳税调整

第八节征收管理

第8章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节个人所得税的减免税

第四节个人所得税的计算

第五节个人所得税的申报与缴纳

第9章资源税和土地增值税

第一节资源税

第二节土地增值税

第10章城镇土地使用税和耕地占用税

第一节城镇土地使用税

第二节耕地占用税

第11章房产税、车船税、船舶吨税和契税

第一节房产税

第二节车船税

第三节船舶吨税

第四节契税

第12章城市维护建设税、印花税和车辆购置税

第一节城市维护建设税

第二节印花税

第三节车辆购置税

附录1：烟叶税

附录2：教育费附加

后记

　　本书是为全国高等院校经济管理类本科专业讲授与学习税收课程编写的教科书，也可作为经济管理部门干部培训的适用教材。不仅仅是作为高等院校的专业课程教材，而且还可以作为广大纳税人掌握税法内容和技能的知识读本。　　全书共十二章及两个附录。内容包括：税收基本理论知识、税收制度基础知识、增值税制度、消费税制度、营业税制度、关税制度、企业所得税制度、个人所得税制度、资源税制度、土地增值税制度、城镇土地使用税制度、耕地占用税制度、房产税制度、车船税制度、船舶吨税制度、契税制度、城市维护建设税制度、印花税制度、车辆购置税制度、烟叶税制度和教育费附加等。即书中涵盖了我国现行税收制度18个税种的全部内容及教育费附加。