税务会计与纳税筹划

第一章 总论

第一节 税务会计概述

第二节 税务会计对象与目标

第三节 税务会计基本前提

第四节 税务会计一般原则

第五节 税务会计要素

第六节 税制构成要素

第七节 税收征纳制度

第八节 纳税人的权利与义务

第九节 纳税人的税收法律责任

综合复习题

第二章 增值税会计

第一节 增值税概述

第二节 增值税应纳税额的计算与申报

第三节 增值税销项税额的会计处理

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理

第五节 增值税结转及上缴的会计处理

第六节 小规模纳税人增值税的会计处理

第七节 增值税出口退税的会计处理

综合复习题

第三章 消费税会计

第一节 消费税概述

第二节 消费税应纳税额的计算与申报

第三节 消费税的会计处理

第四节 消费税出口退税的会计处理

综合复习题

第四章 营业税会计

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算与申报

第三节 营业税的会计处理

综合复习题

第五章 关税会计

第一节 关税概述

第二节 关税的计算与申报

第三节 关税的会计处理

综合复习题

第六章 所得税会计

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的计算与申报

第三节 企业所得税的会计处理

第四节 个人所得税的会计处理

综合复习题

第七章 其他各税会计

第一节 城市建设维护税会计

第二节 印花税会计

第三节 契税会计

第四节 土地增值税会计

第五节 房产税会计

第六节 资源税会计

第七节 城镇土地使用税会计

第八节 车船税会计

第九节 车辆购置税会计

综合复习题

第八章 税务筹划的基本原理

第一节 税务筹划的基本含义

第二节 税务筹划的动因、目标和原则

第三节 税务筹划的基本技术

综合复习题

第九章 税务筹划的实务操作

第一节 分税种的税务筹划实务

第二节 企业经营活动的税务筹划实务

第三节 国际税务筹划实务

综合复习题

主要参考文献

本书的内容就是在财务会计的基础上，出于对纳税人税收利益的考虑而进行的税收政策、计税方法的选择，或因与国家现行税法的差异而进行的涉税事项的调整，即税务会计的确认、计量、记录和报告。同时，还阐述了企业进行税务筹划的基本理论和实务。在每章后，设置了“综合复习题”，具体包括思考题、选择题、业务题和案例题等题型，并在书后附有参考答案，以方便读者阅读和复习。
　　本书除可作为高校专业教材外，也可作为各层次的在职培训教材，还可作为单位会计人员、注册会计师、注册税务师、财务分析师、律师等专业人员的业务学习用书。