纳税会计

模块一 纳税会计概论

项目一 税法认知

任务一 税法构成要素认知

任务二 税法分类认知

任务三 税务机构设置与征管范围划分

项目二 纳税会计认知

任务一 纳税会计特点认知

任务二 纳税会计对象认知

任务三 纳税会计核算原则认知

项目三 纳税会计工作流程认知

任务一 办理税务登记

任务二 账证、会计账户与报表设置

任务三 纳税申报

任务四 税款征收方式

综合练习与实训

模块二 增值税会计

项目一 增值税认知

任务一 征税范围认知

任务二 纳税人及其分类与扣缴义务人认知

任务三 增值税税率与征收率认知

任务四 税收优惠认知

项目二 应纳税额的计算

任务一 计税方法概述

任务二 一般计税方法应纳税额的计算

任务三 简易计税方法应纳税额的计算

项目三 增值税的核算

任务一 凭证与账簿设置

任务二 货物销售、提供应税劳务销项税额的会计处理

任务三 进项税额的会计处理

任务四 “营改增”业务增值税的会计处理

任务五 采用售价金额核算增值税的会计处理

任务六 增值税减免的会计处理

任务七 增值税的缴纳与期末结转

任务八 小规模纳税人增值税的会计处理

任务九 固定资产增值税的会计处理

项目四 增值税征管与纳税申报

任务一 增值税征管

任务二 增值税纳税申报

综合练习与实训

模块三 消费税会计

项目一 消费税认知

任务一 征税范围及纳税人认知

任务二 税目及税率认知

项目二 应纳税额的计算

任务一 从价定率征收应纳税额的计算

任务二 从量定额征收应纳税额的计算

任务三 从价定率与从量定额复合征收应纳税额的计算

任务四 自产自用应税消费品应纳税额的计算

任务五 委托加工应税消费品应纳税额的计算

任务六 进口应税消费品应纳税额的计算

任务七 以应税消费品换取生产资料、消费资料、投资入股、抵偿债务应纳税额的计算

任务八 已纳税款的扣除

任务九 兼营不同税率应税消费品应纳税额的计算

项目三 消费税的核算

项目四 消费税征管与纳税申报

综合练习与实训

模块四 营业税会计

项目一 营业税认知

项目二 应纳税额的计算

项目三 营业税的核算

项目四 营业税征管与纳税申报

综合练习与实训

模块五 关税会计

项目一 关税认知

项目二 关税完税价格的确定与应纳税额的计算

项目三 关税的核算

项目四 关税的征收管理

综合练习与实训

模块六 行为目的税、资源税会计

项目一 流转税附加会计

项目二 印花税会计

项目三 城镇土地使用税会计

项目四 资源税会计

项目五 土地增值税会计

综合练习与实训

模块七 财产税会计

项目一 车船税会计

项目二 车辆购置税会计

项目三 房产税会计

综合练习与实训

模块八 企业所得税会计

项目一 企业所得税认知

项目二 应纳税所得额的计算

项目三 资产的税务处理

项目四 应纳税额的计算

项目五 税收优惠与税源扣缴

项目六 所得税会计认知

项目七 企业所得税征管与纳税申报

综合练习与实训

模块九 个人所得税会计

项目一 个人所得税认知

项目二 应纳税额的计算

项目三 个人所得税的核算

项目四 个人所得税征管与纳税申报

综合练习与实训

参考文献

《纳税会计（第二版）/“十二五”职业教育国家规划教材》以企业纳税会计操作过程为主线，采用按照税制类别，以项目为导向、任务驱动、教学做一体为中心的模式，从每一税种认知、应纳税额计算、会计核算和税收征管与纳税申报四个方面，对增值税会计，消费税会计，营业税会计，关税会计，行为目的税、资源税会计，财产税会计，企业所得税会计和个人所得税会计实务进行全面、精练、系统、深入浅出的讲授。每章章前设有“学习目标”“纳税实务操作流程”“教学过程设计”“本模块主要法规依据”“案例导入”，章中设置“相关知识”“想一想”“课堂能力训练”等栏目，章后附有综合练习与实训题。《纳税会计（第二版）/“十二五”职业教育国家规划教材》贯彻教学做一体化的工学结合理念，注重时效性、操作性、实用性。
　　《纳税会计（第二版）/“十二五”职业教育国家规划教材》结构清晰、思路独特、实用性强，适合作为高等职业教育院校会计、财政、税务、审计、财务管理、投资理财和贸易类专业教科书使用，也可作为企业会计人员、管理人员、财税干部学习纳税会计的参考资料。
　　《纳税会计（第二版）/“十二五”职业教育国家规划教材》配套开发教学课件、参考答案等相关教学资源，具体获取方式请见书后“郑重声明”页的资源服务提示。