不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究

第一部分 内部控制与风险管理概述

第1章 引言

1.1 问题的提出

1.2 风险及风险管理的含义

1.3 前车之鉴

1.4 我国上市公司内部控制现状

1.5 反思

第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范

2.1 美国现代内部控制理论的发展

2.2 萨班斯法案的内部控制要求

2.3 COSO的内部控制整体框架

2.4 COSO的ERM框架

2.5 我国的内部控制和风险管理规范

第3章 内部控制活动

3.1 控制活动的分类

3.2 具体的控制活动

第4章 审计委员会的功能

4.1 美国的实践

4.2 英国的实践

4.3 证券委员会国际组织的实践

4.4 我国对审计委员会的职责设定

第5章 建立反舞弊机制

5.1 反舞弊机制的作用

5.2 舞弊成因

5.3 反舞弊程序和控制

第二部分 内部控制设计实例——资金集中管理的内部控制

第6章 引言

6.1 问题的提出

6.2 国内外研究现状

6.3 内部资本市场的运转

6.4 分析框架

第7章 资金集中管理的模式

7.1 集团的分类

7.2 资金集中管理的意义

7.3 集团公司资金集中管理的目标

7.4 资金集中管理的模式与功能

第8章 资金集中管理的风险分析

8.1 我国资金集中管理的历程

8.2 资金集中管理面临的风险

8.3 公司资金集中管理的制度建设

第9章 资金集中管理的运行体系

9.1 资金集中管理的功能定位

9.2 资金集中管理的控制环境建设

9.3 功能实现的保证

9.4 资金集中管理的业务单元

9.5 资金集中管理的关键控制措施

9.6 资金集中管理的风险管理

第10章 资金集中管理内部控制的设计原则

10.1 总则

10.2 资金集中的组织及管理

10.3 资金归集业务控制

第三部分 内部控制与风险管理实施专题

第11章 新会计准则运用与我国商业银行信贷决策联动的实证分析

11.1 引言

11.2 贷款企业财务信息与银行信贷评估的联动分析

11.3 新准则运用对商业银行信贷决策影响的实证检验

11.4 主要研究结论

主要参考文献

后记

《不确定环境中公司的内部控制与风险管理研究》以公司的内部控制和风险管理为立足点，着重分为三个部分，第一部分是内部控制和风险管理概述，包括内部控制和风险管理的基本规范、主要的控制活动、审计委员会的职责、反舞弊机制的建立；第二部分是内部控制设计实例——集团公司的资金集中管理，包括集团公司资金集中管理的模式、风险分析、运行体系及集团公司资金集中管理的内部控制设计原则；第三部分是内部控制和风险管理的专题，新会计准则运用与我国商业银行信贷决策的联动分析。