税务与税收会计

第一篇总论

第一章税务与税收会计概论

第一节税务会计的产生与发展

第二节税收会计的产生与发展

第三节税务会计与税收会计的关系

第二篇税务会计

第二章纳税基础

第一节税务登记

第二节纳税申报

第三节税款缴纳

第四节税务代理

第五节税收法律责任

第三章增值税会计

第一节增值税会计概述

第二节一般纳税人增值税的会计处理

第三节小规模纳税人增值税的会计处理

第四章消费税会计

第一节消费税会计概述

第二节消费税的会计处理

第五章关税会计

第一节关税会计概述

第二节进口关税的会计处理

第三节出口关税的会计处理

第六章营业税会计

第一节营业税会计概述

第二节应税劳务的会计处理

第三节转让无形资产的会计处理

第四节销售不动产的会计处理

第七章资源税会计

第一节资源税会计概述

第二节资源税的会计处理

第八章所得税会计

第一节所得税会计概述

第二节企业所得税会计

第三节个人所得税会计

第九章土地增值税会计

第一节土地增值税会计概述

第二节土地增值税的会计处理

第十章其他税会计

第一节车辆购置税会计

第二节城市维护建设税会计

第三节印花税会计

第四节城镇土地使用税会计

第五节房产税会计

第六节契税会计

第七节“车船税会计

第八节烟叶税会计

第三篇税收会计

第十一章应征税金会计

第一节应征税金会计概述

第二节上解单位应征税金的会计处理

第三节入库单位应征税金的会计处理

第四节双重业务单位应征税金的会计处理

第五节混合业务单位应征税金的会计处理

第十二章上解税金会计

第一节上解税金会计概述

第二节上解单位上解税金的会计处理

第三节入库单位上解税金的会计处理

第四节双重业务单位上解税金的会计处理

第五节混合业务单位上解税金的会计处理

第十三章入库税金会计

第一节入库税金会计概述

第二节入库单位入库税金的会计处理

第三节双重业务单位入库税金的会计处理

第四节混合业务单位入库税金的会计处理

第十四章减免税金会计

第一节减免税金会计概述

第二节上解单位减免税金的会计处理

第三节入库单位减免税金的会计处理

第四节双重业务单位减免税金的会计处理

第五节混合业务单位减免税金的会计处理

第十五章提退款项会计

第一节提退款项会计概述

第二节上解单位提退款项的会计处理

第三节入库单位提退款项的会计处理

第四节双重业务单位提退款项的会计处理

第五节混合业务单位提退款项的会计处理

第十六章损失税金会计和暂收保管款会计

第一节损失税金会计概述

第二节损失税金的会计处理

第三节暂收保管款会计概述

第四节暂收保管款的会计处理

第十七章税收会计报表

第一节税收会计报表概述

第二节税收会计报表的编制

第十八章税收会计分析

第一节税收会计分析概述

第二节应征税金和欠缴税金的分析

第三节减免税金和提退税金的分析

第四节在途税金和入库税金的分析

第五节代征待扣税款和税务代保管资金的分析

主要参考文献

　　本书是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。全书分三篇，共十八章，主要内容包括税务与税收会计概论、纳税基础、消费税会计、资源税会计、土地增值税会计、应征税金会计、上解税金会计、减免税金会计、税收会计分析等。本书除主要作为财税专业的专业教材外，也适用于单独开设《税法》或《国家税收》、《中国税制》的会计专业，还可以作为在职财税干部、企业会计人员的业务参考书。