企业纳税会计

第一章 企业纳税基础知识

第一节 税法基础知识

第二节 纳税人办税程序

第三节 纳税会计概述

第二章 增值税及其会计核算

第一节 增值税概述

第二节 增值税应纳税额的计算

第三节 增值税会计核算凭证、账簿与报表

第四节 增值税销项税额的会计核算

第五节 增值税进项税额与进项税额转出的会计核算

第六节 增值税小规模纳税人的会计核算

第七节 增值税减免、调整与缴纳的会计核算

第八节 增值税出口退（免）税及会计核算

第三章 消费税及其会计核算

第一节 消费税概述

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税的会计核算：

第四节 消费税出口退（免）税及会计核算

第四章 营业税及其会计核算

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 营业税的会计核算

第五章 城市建设维护税及其会计核算

第一节 城市建设维护税（含教育费附加）概述

第二节 城市建设维护税（含教育费附加）会计核算

第六章 资源税及其会计核算

第一节 资源税概述

第二节 资源税的计算与会计核算

第七章 关税及其会计核算

第一节 关税概述

第二节 关税的计算与会计核算

第三节 船舶吨税

第八章 土地增值税及其会计核算

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税的计算与会计核算

第九章 印花税及其会计核算．7

第一节 印花税概述

第二节 印花税的计算与会计核算

第十章 车船税及其会计核算

第一节 车船税概述

第二节 车船税的计算与会计核算

第十一章 房产税及其会计核算

第一节 房产税概述

第二节 房产税的计算与会计核算

第十二章 城镇土地使用税及其会计核算

第一节 城镇土地使用税概述

第二节 城镇土地使用税的计算与会计核算

第十三章 企业所得税及其会计核算

第一节 企业所得税概述

第二节 应纳税所得额与应纳税额的计算

第三节 所得税会计

第十四章 个人所得税及其会计核算

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税的会计核算

第十五章 车辆购置税及其会计核算

第一节 车辆购置税概述

第二节 车辆购置税的计算与会计核算

第十六章 契税及其会计核算

第一节 契税概述

第二节 契税的计算与会计核算

第十七章 耕地占用税及其会计核算

第一节 耕地占用税概述

第二节 耕地占用税的计算与会计核算

参考文献

《企业纳税会计》一书，分为两部分共17章。第一部分为第1章，介绍了税法和纳税会计概述、纳税人办税程序等企业纳税基础知识；第二部分为第2～17章，按照企业会计核算中采购（资产购置）、销售（收入）、费用（成本）、利润（所得）的内容与顺序，分别介绍了现行十六个税种的法规政策、实务处理、核算实例。
《企业纳税会计》依据近年来税法的变化，引用法律法规、处理方法截止到2010年6月，体现出较强的准确性、实用性、可操作性，能对公司财务人员、办税人员进行纳税和会计核算、纳税申报起到参考和指导作用。税法中规定的纳税人，是指直接负有纳税义务的法人、自然人。我国的法人主要有四种：机关法人、事业法人、企业法人和社团法人。《企业纳税会计》主要涉及实行新会计准则的企业法人涉税业务及其会计核算，对不实行企业会计准则的其他单位，税法规定的纳税义务无差别，因而书中所述税额计算、纳税申报可以适用，但会计处理有不适用之处。