税收理论与中国税制

总序前言第一章 税收概论 第一节 税收概念 第二节 税收特征 第三节 税收的职能第二章 税收与经济 第一节 税收的经济效应作用机制 第二节 税收的经济影响 第三节 税收与经济发展第三章 税收原则 第一节 西方税收原则的代表观点 第二节 西方现代税收原则 第三节 我国的税收原则第四章 税制要素与税制结构 第一节 税制要素的内容 第二节 税制结构第五章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 纳税人 第三节 征税范围 第四节 税率和征收率 第五节 税收优惠 第六节 应纳税额的计算 第七节 申报缴纳 第八节 出口货物退(免)税 第九节 增值税专用发票的使用与管理第六章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 纳税义务人和征税范围 第三节 税目与税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的计算 第六节 出口应税消费品退(免)税 第七节 征收管理第七章 营业税 第一节 营业税概述 第二节 基本税制要素 第三节 计税依据及应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 税收征管第八章 企业所得税 第一节 企业所得税基本原理 第二节 纳税义务人与征税对象 第三节 税率 第四节 应纳税所得额的计算 第五节 资产的税务处理 第六节 资产损失税前扣除的所得税处理方式 第七节 企业重组的所得税处理 第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 第九节 应纳税额的计算 第十节 税收优惠 第十一节 源泉扣缴 第十二节 特别纳税调整 第十三节 征收管理第九章 个人所得税 第一节 个人所得税概述 第二节 纳税义务人 第三节 征税范围 第四节 税率一 第五节 应纳税所得额的规定 第六节 应纳税额的计算 第七节 税收优惠 第八节 征收管理第十章 资源税 第一节 资源税的概念、特点及作用 第二节 纳税义务人 第三节 征税范围和税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 税收优惠 第六节 征收管理 第七节 资源税的改革第十一章 关税 第一节 关税概述 第二节 我国的关税制度 第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 第四节 关税的申报缴纳第十二章 印花税 第一节 印花税概述 第二节 印花税的征税范围和纳税人 第三节 税率和减免税 第四节 印花税应纳税额的计算 第五节 印花税的计算方法 第六节 印花税税收征管第十三章 土地增值税 第一节 土地增值税概述 第二节 土地增值税纳税人征税范围和税率 第三节 土地增值税的计税依据与应纳税额的计算 第四节 土地增值税的减免税 第五节 土地增值税的申报和缴纳第十四章 其他各税 第一节 耕地占用税 第二节 城镇土地使用税 第三节 房产税 第四节 车船税 第五节 城市维护建设税 第六节 教育费附加 第七节 契税 第八节 烟叶税 第九节 车辆购置税第十五章 税收基础理论及税收政策探析 第一节 税收、国民经济与拉弗曲线形态分析 第二节 税负转嫁定量分析及应用 第三节 积极财政政策、紧缩货币政策效应及其配合政策研究 第四节 高新技术产业发展与财税政策研究参考文献

《税收理论与中国税制》由黄静、柯艺高编著，本书遵循了理论与实际相结合的结构体系，将税收理论与税收制度相结合起来，研究内容不但涉及相关的税收原则、税收负担以及税负转嫁等理论问题，还包括对各个税种相关税收要素以及现行税收政策的介绍。本书共15章，第一章至第四章主要是针对税收原则、税收负担与税负转嫁等税收理论进行阐述，较为系统全面地论述了税收的基本原理和基础知识，将税收理论与实际相结合并进行分析，融入了作者近些年来的研究成果；第五章至第十五章主要是结合中国现有税收制度，对流转税、所得税以及其他相关税种进行介绍。本书在注重对各个税种相关税收要素进行介绍的基础上，更为注重各个税种的实务计算问题。同时，在阐述税收理论的基础上，介绍了我国现行税收制度相关税种的税收政策以及近年来税种改革的内容，有利于在宣传和普及最新的税收政策的同时，更好地传播税收知识。 随着社会的不断发展和税收制度内容的更新，税收成为社会所关注的热点问题。本书在讲解税收理论的基础上，结合中国现有税收制度，重点介绍近年来各税种的改革内容。《税收理论与中国税制》由黄静、柯艺高编著，本书共15章。第一章至第四章主要是对税收原则、税收负担与税负转嫁等税收理论进行阐述；第五章至第十五章主要是结合中国现有税收制度。对流转税、所得税以及其他相关税种进行介绍，在注重各个税种相关税收要素的同时。更为注重各个税种的实物计算问题。 《税收理论与中国税制》可供经济管理人员、财税研究人员及财税从业人员学习和培训时阅读，也可作为高等院校财经类高年级本科生和研究生的专业课教材，还可供政府部门制定相关政策时参考。